Եթե ​​ձեր հաստատությունը հաշվարկներ ունի հաշվետու անձանց հետ (օրինակ՝ որոշակի ապրանքների կամ ծառայությունների գնում հաշվետու անձանց միջոցով կամ աշխատակիցների ծախսերի փոխհատուցում ծառայողական պարտականությունները կատարելիս), ապա դուք հավանաբար օգտագործում եք նախնական հաշվետվություններ ձեր աշխատանքում: Այս հոդվածում ես կցանկանայի խոսել «1C. Պետական ​​հիմնարկի հաշվառում, հրատարակություն 2.0» ծրագրում այս փաստաթղթերը լրացնելու ճիշտության մասին:

Ի՞նչ է նախնական հաշվետվությունը: Ծրագրում սա փաստաթուղթ է, որը հաստատում է աշխատողին կանխավճար տրամադրելու և ծախսերի մասին հաշվետվություն: Ուստի մեթոդաբար ճիշտ է նախ ծրագրում ստեղծել «Կանխավճարի դիմում» փաստաթուղթը, այնուհետև մուտքագրել «Կանխավճարային հաշվետվություն», որը կարտացոլի հաշվետու անձի հաշվետվությունը:
Դիմումը կարելի է գտնել.

Եկեք ստեղծենք փաստաթուղթ.

Լրացրեք փաստաթուղթը հետևյալ տվյալներով.

Թույլ տվեք ձեր ուշադրությունը հրավիրել պարտավորության վրա՝ ավելի ճիշտ է հաշվետու անձի յուրաքանչյուր հայտարարության համար ստեղծել պարտավորություն, ուստի մեր օրինակում կստեղծենք պարտավորություն.

Ցանկում մեր պարտավորությունը տեսանելի դարձնելու համար մենք պետք է հեռացնենք դրոշը.

Ավարտվելուց հետո փաստաթուղթն ունի հետևյալ տեսքը.

Տեղադրված փաստաթուղթը առաջացնում է հաշվի հետևյալ շարժումները.

Այնուհետև դրա հիման վրա ստեղծվում է «Նախնական հաշվետվություն» փաստաթուղթը.

Փաստաթուղթը բաղկացած է չորս ներդիրից. Դիտարկենք դրանցից յուրաքանչյուրը հաջորդաբար
1. Կանխավճար
Այս ներդիրը պարունակում է աշխատողին տրված կանխավճարի մասին բոլոր տեղեկությունները: Երբ ստեղծվում է ներդիրի հիման վրա, հիմնական տվյալները ավտոմատ կերպով լրացվում են:

Եթե ​​կա գերածախս կամ մնացորդ նախորդ կանխավճարից, ապա պետք է օգտագործեք լրացման կոճակը.

Կարևոր է նաև լրացնել աղյուսակային մասը, որում որպես կանխավճար պետք է նշեք հաշվապահին դրամական միջոցների տրամադրման դրամական ծախսերի փաստաթուղթը.

Եկեք ստեղծենք նոր տող: Ինչպես տեսնում եք նկարում, դրամական փաստաթղթերի ցանկը բացվում է կոնտրագենտի ընտրությամբ (մեր օրինակում սա աշխատակից Օլգա Կոնստանտինովնա Զայցևան է): Բայց քանի որ դեռ չենք հասցրել ստեղծել կանխավճարի փաստաթուղթ, ցուցակը դատարկ է։ Հետևաբար, մենք կանխավճար կվճարենք աշխատողին.

Եկեք ստեղծենք վճարման փաստաթուղթ Փող:

Լրացնենք փաստաթուղթը.

Եկեք ընտրենք համապատասխան հաշվապահական գործարքը.

Մենք աշխատողին կվճարենք գումարը, կսահմանենք փաստաթղթի կատարման ամսաթիվը և կիրականացնենք.

Փաստաթուղթը առաջացնում է հետևյալ գործարքները.

Փաստաթուղթը ստեղծվել և տեղադրվել է: Հիմա եկեք վերադառնանք մեր նախնական հաշվետվությանը և նորից փորձենք ավելացնել դրամական ծախսերի փաստաթուղթ «Առաջարկ» ներդիրի աղյուսակային մասում.

Ինչպես տեսնում եք, այժմ հնարավոր է դրամական փաստաթուղթ ավելացնել.

Սա ավարտում է առաջին ներդիրի լրացումը: Հաշվետու կազմակերպությունը ձեռք բերելուց հետո անհրաժեշտ նյութեր, հիմնական միջոցները, ծառայությունները և համապատասխան փաստաթղթերով կզեկուցեն հաշվապահական հաշվառման բաժին - լրացվում է «Ծախսված» երկրորդ ներդիրը:
2. Ծախսված.
Կրկին հավելվածի վրա հիմնված ստեղծման շնորհիվ ներդիրը մասամբ լցված է։ Այս ներդիրի աղյուսակում նշվում են հաշվետու անձի ծախսերը: Դուք կարող եք պարզապես ավելացնել ծախսերը նկարագրող տողեր կամ կապել մուտքային փաստաթուղթ (դրա համար անհրաժեշտ է դրոշը դնել առաջին տողում).

Քանի որ մեր օրինակում գրքերը ձեռք են բերվել գրադարանի համար, մենք կստեղծենք և կնշենք հիմնական միջոցների ստացման փաստաթուղթ.

Այս փաստաթուղթը առաջացնում է հետևյալ գործարքները.

Ստացական փաստաթուղթը պատրաստ լինելուց հետո մենք այն նշում ենք աղյուսակային բաժնում.

Քանի որ աղյուսակային բաժնում հիմնական միջոցների ստացման փաստաթուղթն արդեն արտացոլում է հաշվապահական գործարքի մանրամասները, նախնական հաշվետվությունում ավտոմատ կերպով մուտքագրվում է հետևյալ գրառումը.

Եթե ​​անդորրագրի որևէ փաստաթուղթ չեք նշում, բայց աղյուսակային բաժնում վերծանում եք հաշվետու անձի ծախսերը. նախնական հաշվետվություն, հաշվապահական հաշվառման սյունակներում ամբողջությամբ նշվում են մանրամասները. Օրինակ՝ ավելացնենք հետևյալ գրառումը.

Այս տեսակի ծախսերը կարող են դասակարգվել որպես ընդհանուր բիզնես ծախսեր՝ հաշիվ 109.80 կամ ուղղակիորեն որպես ընթացիկ ֆինանսական տարվա ծախսեր՝ հաշիվ 401.20.

Ուզում եմ ձեր ուշադրությունը հրավիրել նաև այն փաստի վրա, որ ծախսերի հաշվետվության այս տարբերակում հաշվապահական հաշվառման գրառումը լրացնելիս, երբ փորձենք բացել հաշվապահական հաշիվների ցանկը, կտեսնենք, որ ցուցակը դատարկ է։ Փաստն այն է, որ ընտրությունը հիմնված է ճիշտ հաշիվների վրա.

Եկեք հանենք ընտրությունը.

Հանելուց հետո ցուցակը լրացվում է հաշիվներով:
Մենք դիտարկեցինք տարբերակն առանց ծխական փաստաթղթերի զեկույցով, բայց քանի որ այն հարմար չէ մեր օրինակին, մենք կջնջենք այս տողը: Երկրորդ ներդիրը նման կլինի.

3. Տեղեկատվություն մնացորդի ավանդադրման, գերավճարների թողարկման մասին:
Այս ներդիրը լրացվում է, երբ կանխավճարը հավասար չէ հաշվետու անձի ծախսերի չափին (պակաս կամ ավելի): Եթե ​​գումարը փոքր է, ապա հաշվետու անձը վերադարձնում է գումարի մնացորդը (կազմվում է նաև դրամարկղային անդորրագիր), եթե ծախսերի չափն ավելի մեծ է և հաշվի է առնվում ամբողջ գումարը, ապա հաշվետու անձին տրվում է գերծախս. կազմվում է ծախսային բնույթի դրամական փաստաթուղթ): Իսկ նախնական հաշվետվության մեջ աղյուսակային մասի այս ներդիրում նշված է մի փաստաթուղթ, որն ապացուցում է գերծախսման կամ մնացորդի վերադարձի հարցը։ Մեր օրինակում հիմնական միջոցները գնվել են ամբողջ գումարով, ուստի այս ներդիրը դատարկ կմնա:

4. Հաշվապահական գործառնություն.
Այս ներդիրում, ինչպես մյուս փաստաթղթերում, նշված է հաշվապահական գործարք, որը թույլ կտա իրականացնել անհրաժեշտ գործարքները: Լռելյայնորեն, փաստաթուղթը պարունակում է հետևյալ հաշվապահական գործարքը.

Սա տեղի ունեցավ, քանի որ այս փաստաթղթիՄատակարարից մատակարարվում է միայն մեկ հաշվապահական գործարք.

Այն լրացնելուց հետո ներկայացնում ենք փաստաթուղթը։ Դուք պետք է տեսնեք, թե որ գործարքները կստեղծվեն փաստաթղթով.

Մեր օրինակում գործարքներ չեն ստեղծվել: Տեսնենք, արդյոք սա ճիշտ է.
- Առաջին փաստաթուղթը, որ մենք ստեղծել ենք, կանխավճարի դիմումն էր։ Այն առաջացնում է դրամական պարտավորություններ ընդունելու գործարքներ: Այսինքն՝ հաշվետու անձին պետք է գումար վճարենք հիմա, ոչ թե ինչ-որ ժամանակ, երբ ապրանքը հասնի, այլ հիմա, ինչը նշանակում է, որ մենք ֆինանսական պարտավորություններ ենք ընդունում։
- այնուհետև ստեղծվում է ծախսային փաստաթուղթ - մեր օրինակում դա կանխիկ ծախսերի հայտ էր: Այս փաստաթուղթը ստեղծեց գործարքներ, որոնք «դրեցին» միջոցներ 10,000 ռուբլու չափով: համապատասխան անալիտիկով («Կոնտերկողմ» ենթահաշիվ) 208.31 «Հաշվարկներ հաշվետու անձանց հետ հիմնական միջոցների ձեռքբերման համար» հաշվին: Այս փաստաթղթի գրառումները ճիշտ են:
- Հաշվետու անձի զեկուցումից հետո մենք ստեղծել ենք հիմնական միջոցների ստացման փաստաթուղթ, որից առաջացել է գրառում, որում նշված է 208.31 հաշիվը վարկի համար, այս գրառումով փակվում է 208 հաշիվը և ավարտվում հաշվետու անձանց հետ հաշվարկային գործողությունը։ Հաշվետու մարդայլևս պարտք չունի.
- Ինչ վերաբերում է «Պատժամիջոցների» 5-րդ բաժնի հաշիվներին, մասնավորապես՝ դրամական պարտավորություններին, ապա այդ հաշիվները փակվում են տարեվերջին՝ այդ հաշիվներում գումարների կուտակման տարվա ընթացքում:
Հետևաբար, «Նախնական հաշվետվություն» փաստաթուղթը տեղադրվելիս որևէ գրառում չի առաջացրել:
«Շրջանառության հաշվեկշռի» հաշվետվության մեջ նայենք ներկա իրավիճակին.

Եկեք օգտագործենք հետևյալ կարգավորումները.

Եկեք ստեղծենք հաշվետվություն.

Ինչպես երևում է հաշվետվությունից, գործառնությունների արդյունքում մեզ մնացել է դեբետային մնացորդ 106 հաշվի վրա. սրանք մեր կապիտալ ներդրումներն են հիմնական միջոցներին, որոնք ձեռք են բերվել հաշվետու անձի միջոցով: Այս հաշվից անհրաժեշտ է հաշվի առնել մինչև 101 հաշիվը, և նոր ձեռք բերված հիմնական միջոցը կհայտնվի հաշվապահական հաշվառման մեջ:
Նշենք նաև, որ 208 հաշիվը փակվել է։ Սա նշանակում է, որ հաշվետու անձը ամբողջությամբ հաշվառել է տրված կանխավճարը։
Թույլտվության հաշիվների մնացորդները պահպանվում են, բայց, ինչպես արդեն նշեցի, դա նորմալ է, քանի որ... փակումը տեղի է ունենում տարեվերջին:
Եվ վերջապես ուզում եմ ձեր ուշադրությունը հրավիրել մի բանի վրա կարևոր նրբերանգփաստաթղթերի լրացում. ձևավորելիս և լրացնելիս անհրաժեշտ փաստաթղթերԵնթահաշվետվության համար ուշադրություն դարձրեք փաստաթղթի ամսաթվով նախատեսված հաջորդականությանը: Այսինքն՝ կանխավճարի դիմումի ամսաթիվը պետք է լինի ամենաշուտը, կանխավճարի ներկայացման ամսաթիվը՝ ամենաուշը։ Դրամական միջոցների տրամադրման և ընդունման փաստաթղթերի, ապրանքների և նյութերի և ծառայությունների ստացման փաստաթղթերի ամսաթվերը պետք է լինեն այս միջակայքում:

Նախնական հաշվետվությունն այն փաստաթղթերից է, որը գործուղված աշխատողը գործուղումից վերադառնալուց հետո երեք աշխատանքային օրվա ընթացքում պետք է ներկայացնի գործատուին: Նախնական հաշվետվությունը կազմվում է մեկ օրինակով: Նախնական հաշվետվության մի մասը լրացնում է ինքը՝ տեղակայված աշխատողը, իսկ մի մասը՝ հաշվապահը:

Կանխավճարային հաշվետվություններն օգտագործվում են հաշվետու անձանց վարչական և բիզնես ծախսերի համար տրամադրված միջոցները հաշվառելու համար: Նախնական հաշվետվությունը փաստաթուղթ է, որով աշխատողը զեկուցում է ծախսած գումարների մասին:

Այն կազմվում է մեկ օրինակով հաշվետու անձի և հաշվապահի կողմից` համաձայն թիվ AO-1 «Նախնական հաշվետվություն» միասնական ձևի, որը հաստատվել է Ռուսաստանի Պետական ​​վիճակագրական կոմիտեի 01.08.2001թ. թիվ 55 որոշմամբ: Կանխավճարը: հաշվետվությունը կարող է կազմվել ինչպես թղթի, այնպես էլ համակարգչային կրիչների վրա:

Դուք կարող եք ինքնուրույն որոշել, թե որ ձևը լրացնել նախնական հաշվետվությունը: Սույն որոշումը հաստատվում է կառավարչի կողմից հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության համաձայն: Դա կարող է լինել.

• միասնական ձև թիվ AO-1;
• ինքնուրույն մշակված ձև - պայմանով, որ այն պարունակում է 2011 թվականի դեկտեմբերի 6-ի թիվ 402-FZ օրենքի 9-րդ հոդվածի 2-րդ մասով նախատեսված բոլոր անհրաժեշտ մանրամասները:

Նախնական հաշվետվություն պատրաստելու կանոններ

Նախնական հաշվետվությունը մասամբ լրացվում է հաշվետու անձի կողմից: Ձևաթղթի հակառակ կողմում հաշվետու անձը գրում է կատարված ծախսերը հաստատող փաստաթղթերի ցանկը (ճամփորդության վկայական, անդորրագրեր, տրանսպորտային փաստաթղթեր, ՀԴՄ կտրոններ, վաճառքի անդորրագրեր և այլ օժանդակ փաստաթղթեր) և դրանց համար կատարվող ծախսերի չափը ( սյունակներ 1 - 6): Հաշվետու անձը պետք է համարակալի ծախսերի հաշվետվությանը կից փաստաթղթերը այն հերթականությամբ, որով դրանք գրանցվել են հաշվետվության մեջ:

Ծախսերի հաշվետվության դիմացի մասում նշեք.

• կազմակերպության անվանումը (ձեռնարկատիրոջ լրիվ անվանումը).
• ստորաբաժանում;
• աշխատողի ազգանունը և սկզբնատառերը, նրա պաշտոնը.
• Կանխավճարի նպատակը ճանապարհածախսն է։

Ճանապարհորդը լրացնում է ծախսերի հաշվետվության հակառակ կողմը: Նա պետք է նշի ծախսերը հաստատող փաստաթղթերի ցանկը, դրանց թողարկման ժամկետները, համարները, տեսակը (չեկ, ստացում և այլն) և ծախսած գումարը։ Նախնական հաշվետվությանը կից փաստաթղթերը հաշվետու անձի կողմից համարակալվում են այն հերթականությամբ, որով դրանք գրանցվում են հաշվետվության մեջ:

Նախնական հաշվետվության մեջ աշխատողը նշում է գործուղման հետ կապված ծախսված գումարները, որպեսզի հաշվապահությունը կարողանա հաշվարկել մինչև գործուղումը տրված կանխավճարը (թղթադրամներով կանխիկ գործարքներ իրականացնելու կարգի կանոնակարգի 4.4 կետ): և Ռուսաստանի Բանկի մետաղադրամները տարածքում Ռուսաստանի Դաշնություն, հաստատված Ռուսաստանի Բանկի կողմից 2011 թվականի հոկտեմբերի 12-ի թիվ 373-P):

Հաշվապահությունը, իր հերթին, ստուգում է միջոցների նպատակային օգտագործումը, կատարված ծախսերը հաստատող օժանդակ փաստաթղթերի առկայությունը, դրանց կատարման և գումարների հաշվարկի ճշգրտությունը, ինչպես նաև ձևի հակառակ կողմում նշվում են հաշվապահական հաշվառման համար ընդունված ծախսերի չափերը ( սյունակներ 7-8) և հաշիվներ (ենթահաշիվներ), որոնք դեբետագրվում են այդ գումարների համար (սյունակ 9):

Մանրամասների հետ կապված արտարժույթ(ձևի դիմային մասի 1ա տող և ձևաթղթի հետևի մասի 6-րդ և 8-րդ սյունակներ), լրացվում են միայն հաշվետու անձին արտարժույթով դրամական միջոցներ տրամադրելու դեպքում:

Եթե ​​դուք ԱԱՀ-ն հանում եք ճանապարհածախսից, ապա կանխավճարային հաշվետվությունում արտացոլեք ոչ միայն տոմսի ընդհանուր արժեքը, այլև մուտքագրված ԱԱՀ-ի գումարը: Այն պետք է նշվի խիստ հաշվետվության ձևի վրա: Եթե ​​ձևաթղթում նշված չէ հարկի գումարը, ԱԱՀ-ն չի կարող հանվել (Հարկային օրենսգրքի 171-րդ հոդվածի 7-րդ կետ, 172-րդ հոդվածի 1-ին կետ): Ճանապարհորդության համար վճարումը հաստատող BSO-ի տեսակները նշված են տրանսպորտի նախարարության 2006 թվականի նոյեմբերի 8-ի թիվ 134, 2012 թվականի օգոստոսի 21-ի թիվ 322 հրամաններում: Սրանք հետևյալ ձևերն են.

• երթուղի/էլեկտրոնային ուղևորային ավիատոմսի և ուղեբեռի անդորրագիր (քաղվածք օդային փոխադրումների գրանցման ավտոմատացված տեղեկատվական համակարգից).
• էլեկտրոնային ճանապարհորդական փաստաթղթի (տոմսի) հսկիչ կտրոն (քաղվածք երկաթուղային տրանսպորտում ուղևորափոխադրումների ավտոմատ կառավարման համակարգից).

Զգույշ եղեք. շատ բեռնափոխադրումներ ենթակա են ԱԱՀ-ի 0 տոկոս դրույքաչափով: Մասնավորապես, ԱԱՀ-ի զրոյական դրույքաչափը կիրառվում է ցանկացած միջազգային փոխադրումների (հարկային օրենսգրքի 4-րդ ենթակետ, 1-ին կետ, 164-րդ հոդված), դեպի Ղրիմ ներքին թռիչքների (հարկային օրենսգրքի 4.1 ենթակետ, 1-ին կետ, 164-րդ հոդված) և ուղևորների փոխադրման և փոխադրումների համար: ուղեբեռը երկաթուղով (հարկային օրենսգրքի 164-րդ հոդվածի 9.2 և 9.3 ենթակետ 1):

Կանխավճարի լրացման և մշակման արդյունքների հիման վրա բացահայտվում է փոխադարձ հաշվարկների արդյունքը՝ չօգտագործված կանխավճարի մնացորդը կամ կանխավճարի վրա կատարված գերծախսումը։

Կառավարիչը հաստատում է. Ստուգված կանխավճարը հաստատում է ղեկավարը կամ լիազորված անձը, եթե կա գործուղման ընթացքում կատարված աշխատանքի մասին տեղագրված աշխատողի գրավոր հաշվետվություն՝ համաձայնեցված գործատուի կառուցվածքային ստորաբաժանման ղեկավարի հետ:

Հավելվածներ նախնական հաշվետվությանը

Աշխատակիցների գործուղման հետ կապված փաստաթղթերի պատրաստման կարգի համաձայն՝ նախնական հաշվետվությանը որպես օժանդակ փաստաթղթեր կարող են կցվել.

• Ճամփորդության վկայական, տրված թիվ T-10 ձևով, որը հաստատվել է Ռուսաստանի Պետական ​​վիճակագրական կոմիտեի 2004 թվականի հունվարի 5-ի թիվ 1 որոշմամբ.
• փաստաթղթեր բնակելի տարածքների վարձակալության վերաբերյալ.
• փաստացի ճանապարհորդական ծախսերի վրա (ներառյալ տրանսպորտում ուղևորների պարտադիր անձնական ապահովագրության ապահովագրավճարը, ճանապարհորդական փաստաթղթերի տրամադրման և գնացքներում անկողնային պարագաներ տրամադրելու ծառայությունների վճարումը).
• գործուղման հետ կապված այլ ծախսերի մասին։

Նախնական հաշվետվության հաստատում

Գործուղման ծախսերի ճանաչման ամսաթիվը կանխավճարային հաշվետվության հաստատման ամսաթիվն է (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 272-րդ հոդվածի 5-րդ ենթակետի 7-րդ կետ): Գործնական ճանապարհորդության ծախսերը դասակարգվում են որպես արտադրության և վաճառքի հետ կապված այլ ծախսեր (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 264-րդ հոդվածի 12-րդ ենթակետ):

Ճամփորդական ծախսերի հաշվառումը տրամադրվում է 1C-ում և տարբեր հաշվապահական համակարգերում:

Եթե ​​նախնական արձանագրությունը կազմվում է խախտմամբ

Օրենքով սահմանված պահանջների խախտմամբ նախնական հաշվետվության կազմումը, ինչպես նաև նախնական զեկույցին անհրաժեշտ հավելվածների բացակայությունը (կամ դրանց ոչ պատշաճ կատարումը) ենթադրում է նախնական զեկույցի անհամապատասխանություն Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության պահանջներին: . Ըստ այդմ, կանխավճարային հաշվետվության մեջ նշված ծախսերի գումարը չի կարող ներառվել շահութահարկի ծախսերում, քանի որ այն չունի պատշաճ փաստաթղթային ապացույց:

Եթե ​​դուք լրացնում եք նախնական հաշվետվություն 1C-ում, դուք կկարողանաք հետևել հաշվետու միջոցներին, որոնք դուք տրամադրում եք աշխատակիցներին: Փաստաթուղթը ցույց է տալիս ճանապարհորդության, բիզնեսի և այլ ծախսեր: Ավելի լավ է այն պահել և ուղարկել էլեկտրոնային եղանակով։ Եվ դրա համար կատարյալ է այն ծրագիրը, որը հեշտացնում է հաշվապահների աշխատանքը:

1C-ն օպտիմալ է ծախսերի հաշվետվություն ստեղծելու համար:

Ընդհանուր տեղեկություն

1C կանխավճարային հաշվետվությունը պետք է կազմվի այն բանից հետո, երբ միջոցները փոխանցվեն հաշվետու աշխատողին: Այս կերպ Դուք կարող եք հետևել ծախսերին և անմիջապես պատրաստել ուղեկցող փաստաթղթեր: Միաժամանակ որոշում են, թե ինչ նպատակով են ուղղվելու հատկացված գումարները։ Օրինակ:

• Ընկերությանն անհրաժեշտ ապրանքների գնում:
• Վճարում մատակարարներին.
• Ճամփորդական ծախսեր.

AO-ն գրված է անձամբ աշխատողի կողմից և կցվում է փաստաթղթեր, որոնք ցույց են տալիս, որ նրան գումար է տրվել: Այնուհետև հաշվապահը մուտքագրում է այս տեղեկատվությունը կոմունալ ծառայության տվյալների բազայում:

Զեկույցի ավելացում

Հասկանալու համար, թե ինչպես կազմել ծախսերի հաշվետվություն 1C-ում, դուք պետք է մի փոքր հասկանաք այս հավելվածի մասին: Բաժնետիրական ընկերության ավելացումը բավականին պարզ է. այն ստեղծվում է ծրագրի ընտրանքների միջոցով: Բայց լրացնելիս պետք է ճիշտ նշել մանրամասները, հաշվետու անձի մասին տեղեկությունները և հատկացված միջոցները։ Իսկ դա պահանջում է ծրագրի հետ աշխատելու հմտություններ։ Նման ԲԸ ստեղծելու համար.

Այս հոդվածում մենք կանդրադառնանք, թե ինչպես լրացնել նախնական հաշվետվություն Ուկրաինայի 1C Հաշվապահական ծրագրում:

Ծախսերի հաշվետվությունը լրացնելը նույնական է ծրագրի ավելի վաղ տարբերակների հետ, սակայն կան որոշ տարբերություններ:

Գործառույթի վահանակի միջոցով բացենք «Advance report» փաստաթուղթը՝ անցնելով «Cash» ֆունկցիայի վահանակի ներդիրներից մեկը և ընտրել համապատասխան տեսակի փաստաթղթի կամ «Cash» հիմնական ընտրացանկի միջոցով։

Մեր առջև կբացվի «Advance report» փաստաթղթային ամսագիրը։ Այս մատյանում դուք պետք է ստեղծեք նոր փաստաթուղթսեղմելով Տեղադրել ստեղնը կամ օգտագործելով «+» ընտրացանկի կոճակը (Ավելացնել)

Մենք սկսում ենք փաստաթուղթը լրացնել՝ լրացնելով փաստաթղթի վերնագրի մանրամասները՝ նշելով արժեքները.

· Կազմակերպություն – ավտոմատ կերպով կլրացվի այն կազմակերպությամբ, որը կազմաձևված է որպես Հիմնական: Եթե ​​համակարգը գրանցում է մի քանի կազմակերպությունների համար, դուք պետք է ընտրեք մեկ այլ կազմակերպություն կազմակերպության գրացուցակից:

· Պահեստ – եթե անհրաժեշտ է ապրանքների/նյութերի/սարքավորումների գնումը արտացոլել ծախսերի հաշվետվության մեջ, ապա այս դաշտում պետք է նշեք պահեստավորման վայրը, որտեղ դրանք կփակցվեն:

· Նպատակը – կամընտիր մանրամասներ լրացնելու համար

· Անհատը պարտադիր դետալ է: Անհրաժեշտ է ընտրել օգտագործված կանխավճարի համար հաշվետու անհատի։ Եթե ​​ֆիզիկական անձանց գրացուցակը չի պարունակում պահանջվող անհատականաշխատողին համապատասխան, այն կարող է ստեղծվել անմիջապես՝ չընդհատելով փաստաթղթի լրացման գործընթացը։

Փաստաթուղթն ունի մի քանի էջանիշ (աղյուսակային մասեր), որոնք տարբերվում են իրենց նպատակներով:

Սրանք էջանիշներն են՝ «Կանխավճարներ», «Ապրանքներ», «Բեռնարկղեր», «Վճարում», «Այլ»:

«Կանխավճարներ» ներդիրում դուք պետք է նշեք այն փաստաթղթերը, որոնց հիման վրա միջոցները տրամադրվել են հաշվետու անձին: Սա կարող է լինել փաստաթղթերի հետևյալ տեսակները. Վճարման կարգադրությունելքային», «Ֆոնդերի դեբետավորման համար վճարման հանձնարարական» կամ «Կանխիկի ելքային հանձնարարական»:

Լրացրեք «Առաջընթացներ» ներդիրը

Աղյուսակային բաժնում ավելացրեք նոր տող՝ սեղմելով «+» կոճակը և լրացրեք տողի մանրամասները.

Դիտարկենք մի օրինակ, երբ դրամարկղով գումար է տրվել՝ օգտագործելով կանխիկացման ծառայությունները։

· Նախնական փաստաթուղթ - նախ, հնարավոր փաստաթղթերի տեսակների բացվող ցանկից ընտրեք «Կանխիկի ելքային պատվեր» փաստաթղթի ցանկալի տեսակը:

Կանխիկի պատվերի ամսագրում, որը բացվում է, ընտրեք պահանջվող փաստաթուղթ, որից հետո Advances ներդիրում նոր տողի բոլոր սյունակներն ավտոմատ կերպով լրացնելու են ընտրված Կանխիկ Արտագնա Պատվերի տվյալները։

Եթե ​​աշխատողը չի ներկայացնում հաշվետվության մեջ տրված ամբողջ գումարի համար, դուք պետք է ձեռքով ուղղեք գումարը «Ծախսված» սյունակում:

Այստեղ մենք նշում ենք տրամադրված կանխավճարի դիմաց հաշվետուի կողմից գնվածները։ Մեր դեպքում, օրինակ, կլինեն Գրքեր։ Առաջին ներդիրի գործողությունների նման, ավելացրեք ապրանք՝ սեղմելով «+» կոճակը:

Եթե ​​ապրանքն արդեն ստեղծվել է ապրանքների գրացուցակում՝ նշելով բոլոր անհրաժեշտ տվյալները, ապա կանխավճարային հաշվետվության մեջ ապրանքի գծի համար սյունակները (չափման միավոր, հաշվապահական հաշվառում, ԱԱՀ հաշիվ, հարկային նպատակ) ինքնաբերաբար կլրացվեն ապրանքից։ քարտ.

Նշեք գնված ապրանքների քանակը: Եթե ​​մի քանի ապրանք է եղել, ապա մենք ստեղծում ենք այնքան գիծ, ​​որքան գնված ապրանքների քանակը։

Հայտնի կոնտրագենտից գնելու դեպքում կարող եք համապատասխան դաշտում մուտքագրել այս կազմակերպության անվանումը, մուտքագրել պայմանագիրը, ձեռքով մուտքագրել կոնտրագենտի կողմից թողարկված առևտրային փաստաթղթի անվանումը, դրա համարը և ամսաթիվը, եթե հաշվարկները համաձայն են. համաձայնագիրն իրականացվում է ըստ հաշվարկային փաստաթղթերի, ապա նշեք կոնտրագենտի հետ հաշվարկների փաստաթուղթը:

Եթե ​​գնման ժամանակ օգտագործվել են վերադարձվող տարաներ, ապա անցեք լրացնել համապատասխան «Բեռնարկղեր» ներդիրը:

Մենք ընտրում կամ լցնում ենք տարան այնպես, ինչպես ապրանքը լրացնում ենք նախորդ ներդիրի վրա:

«Վճարում» ներդիր

Լրացվում է միայն այն դեպքում, եթե ապրանքը ձեռք է բերվել ոչ թե հաշվետու միջոցներով, այլ ձեր հաշվին, և կամ նյութերը ստացվել են 631 հաշիվների միջոցով: Մեր դեպքում այս ներդիրը լրացնելու կարիք չկա։

«Այլ» ներդիր

Այս ներդիրում նշվում են հաշվետու անձի ծախսերը, որոնք նրա կողմից կատարվել են տարբեր ապրանքների ձեռքբերման համար. լրացուցիչ ծառայություններկամ ապրանքներ. Մենք նաև նշում ենք ծախսերը այս ներդիրում, եթե հաշվետու անձը հայտնում է ճանապարհածախսի մասին: Օրինակ՝ տոմսեր, բենզին, կացարան, ճանապարհորդություն և այլն։

Պարտադիր է նշել հաշիվը և ծախսերի վերլուծությունը բոլոր տողերի համար, եթե ծախսերը ներառում են ԱԱՀ, ապա նշեք ԱԱՀ-ի դրույքաչափը, ԱԱՀ-ի հաշիվը և լրացրեք կոնտրագենտը և պայմանագիրը:

Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ օգտագործելով «Գներ և արժույթ» ընտրացանկի կոճակը, լրացուցիչ պատուհանում կարող եք սահմանել փաստաթղթում վավերական արժույթները և գների չափերը: Փոխելիս փաստաթղթի արժեքները ավտոմատ կերպով կվերահաշվարկվեն:

Տեղադրեք փաստաթուղթը՝ սեղմելով «Փակցնել» կոճակը

Մենք ստուգում ենք, որ բոլոր լարերը ճիշտ ձևավորված են: Դա անելու համար բացեք փաստաթղթի արդյունքը՝ օգտագործելով DtKt կոճակը

Մենք ցուցադրում ենք հաշվետվության տպագիր ձևը՝ օգտագործելով «Տպել» կոճակը կամ «Նախապես հաշվետվություն» կոճակը:

Գումարի վերադարձ գանձապահին

Եթե ​​հաշվետու անձը չի ծախսել ամբողջ գումարը, և անհրաժեշտություն է առաջանում վերադարձնել այն գանձապահին, ապա «Կանխավճարային հաշվետվություն» փաստաթղթի հիման վրա ստեղծվում է «Կանխիկի անդորրագիր» փաստաթուղթը:

Դա անելու համար, լինելով Advance հաշվետվության փաստաթղթում, սեղմեք «Մուտքագրեք հիմքի վրա» կոճակը և ընտրեք փաստաթղթի տեսակը «Կանխիկի անդորրագիր»:

Արդյունքում կբացվի կանխիկացման նոր փաստաթուղթ՝ կազմակերպության լրացված, հաշվետու և չծախսված գումարով։ Մնում է նշել դրամական հոսքերի հոդվածը համապատասխան գրացուցակից և տեղադրել փաստաթուղթը։

Բիզնես վարելու գործընթացում յուրաքանչյուր ձեռնարկություն իրավունք ունի իր աշխատակիցներին հաշվին դրամական միջոցներ տրամադրել: Աշխատողը՝ տվյալ դեպքում հաշվետու անձը, պարտավոր է հաշվետվություն ներկայացնել տրված միջոցների օգտագործման մասին և դրան կցել ծախսերը հաստատող փաստաթղթեր։ Այս հոդվածում ձեզ կներկայացնենք հաշվետու անձանց հետ հաշվարկների առանձնահատկությունները, ինչպես նաև գործարքներում կանխավճարային հաշվետվությունների արտացոլման կարգը:

Հարկային օրենսգրքի համաձայն՝ հաշվետվության դեմ միջոցներ կարող են տրամադրվել աշխատողին բացառապես կազմակերպության արտադրական գործունեություն իրականացնելու նպատակով: Հաշվետու անձը կարող է գործուղման ընթացքում ստացված գումարը կամ ուղղակիորեն օգտագործել գործուղման կարիքների համար։ Ծախսեր կատարելիս աշխատակիցը ներկայացնում է նախնական հաշվետվություն AO-1 ձևով: Դրան պետք է կցվեն հաշիվ-ապրանքագրեր, անդորրագրեր և այլ փաստաթղթեր, որոնք հավաստում են, որ աշխատողը ծախսեր է կատարել արտադրության կարիքների հետ կապված:

Հաշվետու անձանց հետ հաշվարկները բավականին տարածված գործարքներ են։ Դժվար է գտնել հաշվապահ, ով գոնե մեկ անգամ չի հանդիպել աշխատողին դրամական միջոցների տրամադրմանը կամ նախնական հաշվետվությանը: Հիմնական բանը, որ պետք է հիշել այս դեպքում, խնամքն ու բծախնդիր լինելն է աշխատողի կողմից կատարված ծախսերի փաստը և չափը հաստատող փաստաթղթերը ստուգելիս: