Հաշվապահները շատ հաճախ բախվում են աշխատակիցներին կանխիկ վճարումներ կատարելիս նախնական հաշվետվություններ ստեղծելու անհրաժեշտության հետ: Այս փաստաթուղթը անհրաժեշտ է ծախսված գումարի կամ նախկինում աշխատողին տրված դրամական փաստաթղթերը հաստատելու համար:

Բերենք մի պարզ օրինակ. Տոմս գնելու համար աշխատակցին տրվել է որոշակի գումար։ Վերադառնալուց հետո նա այս տոմսը տրամադրում է հաշվապահին, որպեսզի հաստատի, թե իրականում որքան գումար է ծախսել։ Այնուհետեւ հաշվապահը դրա հիման վրա կազմում է նախնական հաշվետվություն։

Էլի շատ օրինակներ կարելի է բերել։ Սա ներառում է նյութերի, ապրանքների (գրենական պիտույքներ, կենցաղային տեխնիկա և այլն) գնում, վճարներ, օրավարձեր, փոստային առաքում և շատ ավելին:

Այս հոդվածում մենք կանդրադառնանք ստեղծելու քայլ առ քայլ հրահանգներին նախնական հաշվետվություն 1C 8.3-ում և տվեք նմուշ, թե ինչպես այն լրացնել:

Միջոցների թողարկում

Աշխատողին առաջին հերթին գումար կամ դրամական փաստաթղթեր են տալիս։ Այս գործողությունը կարող է իրականացվել 1C 8.3-ում համապատասխանաբար կանխիկ փաստաթղթերի և դրամական փաստաթղթերի միջոցով: Դրանք գտնվում են «Բանկ և գանձապահ» ​​բաժնում:

Բացի վերը նշված մեթոդներից, դուք կարող եք օգտագործել ընթացիկ հաշվի դեբետավորումը, սակայն մեր օրինակում այս տարբերակը չի դիտարկվի, քանի որ գործարքների այս տեսակն ավելի հաճախ հանդիպում է կանխիկ, այլ ոչ թե անկանխիկ վճարումներով:

Ստորև բերված է հաշվետու անձին կանխիկ դրամի տրամադրման օրինակ: Այն ստեղծում է գրառումներ Dt 71.01 – Kt 50.1 հաշիվների համար: Հաշվապահական հաշիվը փոխարինված է, սակայն այն կարող է փոփոխվել փաստաթուղթը լրացնելիս:

Այս փաստաթուղթը կիրառվում է նաև այն դեպքերում, երբ առկա է թողարկված միջոցների գերծախսում։ Պարզ ասած՝ աշխատակցին տվել են 1000 ռուբլի, իսկ նա մենեջերի թույլտվությամբ ծախսել է 1500 ռուբլի։ 500 ռուբլու տարբերությունը պետք է վճարվի կանխիկ:

Նախնական հաշվետվության պատրաստում 1C-ում

Դեկոր այս փաստաթղթիգրեթե նույնը երկու տարբերակներում 3.0 (8.3) և 2.0 (8.2), այնպես որ այս հոդվածը հարմար է բոլորի համար:

Նոր նախնական հաշվետվություն կազմելու համար անհրաժեշտ է գնալ «Բանկ և գանձապահ» ​​մենյու և ընտրել «Նախնական հաշվետվություններ»: Ցանկի ձևում, որը բացվում է, սեղմեք «Ստեղծել» կոճակը:

Նախ անհրաժեշտ է ընտրել այն աշխատողին, ում համար կազմվում է փաստաթուղթը և բաժինը:

Առաջին ներդիրում նշվում են այն փաստաթղթերը, որոնցով աշխատողը ստացել է այդ միջոցները: Արժույթը և գումարը կմուտքագրվեն ավտոմատ կերպով:

Եկեք համառոտ նայենք մնացած ներդիրների բովանդակությանը.

• «Ապրանքներ» ներդիրը պարունակում է գույքագրման ապրանքների ցանկ, որոնք գնվել են հաշվետու անձի կողմից: Այս ապրանքների համար հաշվապահական հաշիվներ նշելիս կստեղծվեն ստացական գործարքներ:
• Երրորդ ներդիրը պարունակում է տվյալներ վերադարձվող տարաների մասին, որոնք աշխատակիցը ստացել է մատակարարից:
• «Վճարում» ներդիրը պարունակում է տվյալներ նախկինում գնված ապրանքների համար մատակարարների կողմից վճարված գումարների մասին, կանխավճար:
• «Այլ» ներդիրում նշված են այլ ծախսեր: Մեր դեպքում մենք կտեղեկացնենք այս ներդիրի մասին:

Նախքան տպելը, դուք պետք է սրբագրեք փաստաթուղթը: Այս փաստաթղթի տպագիր ձևը գտնվում է «Տպել» մենյուում՝ «Նախնական հաշվետվություն (AO-1)»:

Ինչպես տեսնում ենք տպագիր ձևով և փաստաթղթի ձևի ներքևում, այս աշխատակիցը գերծախս է կատարել:

Սա նշանակում է, որ նա ավելի շատ է ծախսել Փող, քան նրան տրվել էր սկզբում։ Մեր օրինակում 100 ռուբլու տարբերությունը կարտացոլվի 71.01 հաշվում: Ինչպես նախկինում ասվել է, գումարների տարբերությունը պետք է աշխատակցին վերադարձվի՝ օգտագործելով կանխիկացման փաստաթղթի փաստաթղթի միջոցով կանխիկացման համար:

Տես նաև 1C-ում նախնական հաշվետվություն լրացնելու վիդեո հրահանգներ.

Ծախսերի հաշվետվությունն առաջին հայացքից այնքան ծանոթ և պարզ փաստաթուղթ է, բայց, այնուամենայնիվ, դրա հետ աշխատելիս 1C: Հաշվապահություն 8, հրատարակություն 3 ծրագրի օգտվողները հաճախ ունենում են տարբեր հարցեր: Մեր նոր հոդվածում մենք կնայենք, թե որտեղ կարելի է գտնել, ինչպես լրացնել այս փաստաթուղթը և ինչ գործարքներ է այն կատարում:

Այսպիսով, սկսենք նրանից, որ, որպես կանոն, նախ հաշվետու անձին գումար ենք տալիս կա՛մ ՀԴՄ-ից, կա՛մ փոխանցում ենք ընթացիկ հաշվից։ Որպեսզի ծրագիրը ճիշտ և ինքնաբերաբար աշխատի, դա պետք է ճիշտ արվի:
Կանխիկի դուրսբերում(RKO) մենք ստեղծում ենք գործողության տեսակով Տրամադրում հաշվետու անձին:

Ընթացիկ հաշվից դեբետավորելիս մենք ընտրում ենք նաև գործողության համապատասխան տեսակը Փոխանցում հաշվետու անձին:

Այն բանից հետո, երբ մեր հաշվապահը մեզ բերի բոլոր տեսակի փաստաթղթերը, մենք պետք է նախնական հաշվետվություն կազմենք: Այս փաստաթուղթը գտնվում է բաժնում Բանկ և դրամարկղ.

Մենք ստեղծում ենք նոր ծախսերի հաշվետվություն: Լրացնում ենք կազմակերպությունը, հաշվետու անձ, և ապրանքներ փակցնելիս անպայման նշում ենք պահեստը։ Փաստաթղթի մանրամասները լրացնելուց հետո մենք անցնում ենք նախնական զեկույցի յուրաքանչյուր ներդիրի վերանայմանը:
Առաջին հիփոթեքը Առաջխաղացումներ. Այստեղ պետք է նշենք այն փաստաթղթերը, որոնցով գումարը տրվել է հաշվետու անձին, և որոնց վերաբերյալ մենք հաշվետվություն ենք կազմում։ Սա կարող է լինել կամ կանխիկ հաշվարկ կամ դուրսգրում հաշվից.

Իսկ կանխավճարային փաստաթղթեր ընտրելիս կարեւոր կլինի, թե ինչպես ենք այս հարցը ֆորմալացրել ծրագրում։ Քանի որ ծրագիրը ավտոմատ կերպով ընտրում է կանխիկ պատվերներ կամ դեբետներ ընթացիկ հաշվից միայն տվյալ անձի և գործարքի համապատասխան տեսակի համար:

Նրանք. եթե մենք ընտրել ենք գործարքի տեսակը, օրինակ, այլ դուրսգրումներ և նշել 71 հաշիվը, ապա, իհարկե, ստացել ենք ճիշտ տեղադրում, բայց ծրագիրը չի կարողանա ընտրել այդ փաստաթղթերը ծախսերի հաշվետվության մեջ:
Հիմա անցնենք էջանիշին Ապրանք. Այս ներդիրը լրացվում է, եթե մեր աշխատակիցը ինչ-որ ապրանք է գնել, անմիջապես վճարել է դրանք, և մենք ցանկանում ենք դրանք ընդունել հաշվառման համար՝ առանց 60 հաշիվ օգտագործելու կանխավճարով: Ավելին, եթե մատակարարը ներկայացրել է ԱԱՀ, որը մենք կընդունենք հանելու համար, ապա այստեղ. , երբ դուք ստուգում եք SF վանդակը և լրացնում եք հաշիվ-ապրանքագրի մանրամասները, ծրագիրը ավտոմատ կերպով կստեղծի կատարման պահին ստացված հաշիվը.

Այս դեպքում ինչպիսի՞ տեղադրումներ է անում փաստաթուղթը։ Տեսեք, թե որքան հետաքրքիր է. Մենք կապիտալացրել ենք ապրանքները 41 հաշիվների՝ շրջանցելով 60-ը: Ի դեպ, եթե ապրանքների փոխարեն անհրաժեշտ է կապիտալիզացնել նյութերը, ապա պարզապես պետք է փոխել հաշվապահական հաշիվը փաստաթղթում, կամ հաշվապահական հաշիվները ավտոմատ կերպով լրացնելու համար պահպանել ապրանքների տեղեկագիրքը: ճիշտ. Դուք կարող եք կարդալ, թե ինչպես ստեղծել հաշվապահական հաշիվներ մեր հոդվածում Նյութերի հաշվառում:

Էջանիշ Վերադարձվող փաթեթավորումլրացվում է, եթե մենք ապրանքներ ենք ստանում տարաներով, որոնք պետք է վերադարձվեն մատակարարին: Այս իրավիճակը չափազանց հազվադեպ է, ուստի առաջարկում եմ չդիտարկել այն:
Եթե ​​ցանկանում ենք մատակարարին վճարել կանխավճարի միջոցով և միաժամանակ ծրագրում առանձին փաստաթուղթ կազմել Անդորրագիր (ակտ, հաշիվ-ապրանքագիր)ապա դրա համար անհրաժեշտ է օգտագործել էջանիշ Վճարում. Այստեղ կարևոր է նաև ճիշտ լրացնել վճարային փաստաթղթի, մատակարարի և պայմանագրի մանրամասները: Եվ այստեղ մենք այլեւս չենք նշում հաշիվ-ապրանքագիրը։ Այն արտացոլվում է, երբ հաշիվը ստեղծվում է:

Այս դեպքում փաստաթղթերի մուտքերը կլինեն հետևյալը.

Նրանք. Եվս մեկ անգամ ձեր ուշադրությունը հրավիրենք այն փաստի վրա, որ նույն հաշիվ-ապրանքագրի համար անհրաժեշտ է լրացնել միայն մեկ ներդիր կանխավճարում ԿԱՄ Ապրանքներ ԿԱՄ Վճարում: Հակառակ դեպքում գործարքի գումարները կկրկնապատկվեն:
Դե, ծախսերի հաշվետվության վերջին ներդիրն է Այլ. Այստեղ, որպես կանոն, արտացոլվում են ճանապարհածախսը, տոմսերի ծախսերը, որոշ վկայականներ ստանալու համար վճարներ, փոստային ծախսեր։ Եթե, օրինակ, մենք պետք է հանենք տոմսում հատկացված ԱԱՀ-ն, ապա մենք պետք է կատարենք այս գործողությունը այնպես, ինչպես արել ենք «Արտադրանքներ» ներդիրում: Նրանք. ստուգեք վանդակը Ս.Ֆ, լրացրեք հաշիվ-ապրանքագրի բոլոր մանրամասները և նախնական հաշվետվություն կատարելիս ծրագիրը ավտոմատ կերպով կանի ամեն ինչ.

Նույն բաժնում, յուրաքանչյուր ծախսի համար, կարևոր է ճիշտ նշել ծախսերի հաշիվը, որին վերագրվելու են այս ծախսերը և բոլոր ենթահաշիվները.

Այս դեպքում փաստաթուղթը կատարում է հետևյալ գրառումները.

Հիմա եկեք նայենք փաստաթղթի տպագիր ձևին: Կոճակով Կնիքմենք ստանում ենք միասնական ձև, որն արտացոլում է աշխատողին վճարված կանխավճարի չափը, ծախսված գումարի չափը և հաշվետու անձի պարտքը:

Մեր դեպքում հաշվետվության համար գումար ենք թողարկել երկու չափով՝ ՀԴՄ-ից և ընթացիկ հաշվից։ Աշխատակիցը չի ներկայացրել ամբողջ գումարի համար, ուստի նա դեռ մեզ պարտք է 9100: Իհարկե, դեռ ավելի լավ է ստուգել հաշվետու անձանց հետ հաշվարկները SALT-ի համար 71 հաշվին.

Սա նշանակում է, որ մեզ մնում է միայն չօգտագործված միջոցների վերադարձ տրամադրել գանձապահին: Ամենահարմարն ու արագ ճանապարհփաստաթղթի ստեղծումն է Դրամական անդորրագիրնախնական զեկույցի հիման վրա.

Այս կերպ փաստաթուղթ կազմելիս ծրագիրն ամեն ինչ ինքն է անելու՝ ընտրել ճիշտ տեսակետգործառնության ընթացքում հաշվետու անձը մուտքագրելու է հենց այն գումարը, որը պետք է վերադարձնի աշխատողը և նույնիսկ ինքնաբերաբար լրացնելու է տպագիր ձևի բոլոր մանրամասները.

Եվ վերջապես, եկեք ստուգենք ԱՂԸ 71 թվով.

Ամեն ինչ լավ է. Հաշվետուների հետ բոլոր հաշվարկները փակ են։
Դա այն ամենն է, ինչ ես ուզում էի ձեզ ասել փաստաթուղթը լրացնելու մասին: Նախնական հաշվետվություն. Ինչպես տեսնում եք, եթե ուշադիր լրացնեք բոլոր մանրամասները և պարամետրերը, ծրագիրը ինքնին կօգնի ձեզ ամեն ինչ ճիշտ անել:
Հարցերի դեպքում գրեք մեզ։ Շնորհակալություն մեզ հետ լինելու համար։

Հաշվապահության մեջ. Դրա հիմնական նպատակն է հաստատել հաշվետու անձի ծախսած գումարը։

Երկկողմանի միասնական ձև No AO-1 - յուրաքանչյուրի համար մեկ ձև իրավաբանական անձսեփականության ցանկացած ձև: Բացառություն են կազմում միայն պետական ​​ծառայողները, որոնք 2002 թվականից օգտվում են «0504049» հատուկ ձևից։

Նախապես հաշվետվության պատրաստման պատասխանատվությունը ընկնում է յուրաքանչյուր աշխատակցի վրա, ով գումար է ստանում գործուղման կամ որևէ նյութի կամ ապրանքի (օրինակ՝ գրասենյակային պարագաներ կամ սնունդ) գնելու համար։

Տեղակայված աշխատողի նախնական հաշվետվությունը

Ինչպե՞ս ճիշտ պատրաստել նախնական հաշվետվություն, եթե աշխատողը կազմակերպության կողմից ուղարկվել է այլ քաղաքում որևէ առաջադրանք կատարելու:

Գործուղումը աշխատողի կողմից իր պարտականությունների կատարման նպատակով կատարվող գործուղումն է: աշխատանքային պարտականություններըընկերության գտնվելու վայրից դուրս: Այն երբեք չի լինում առանց ծախսերի, որոնք ենթակա են փոխհատուցման աշխատողին գործող օրենսդրությանը համապատասխան:

Ճանապարհորդության ծախսերը կարող են ներառել.

• Երկկողմանի ճանապարհորդություն, բայց միայն այն դեպքում, եթե աշխատողը տոմսեր ունի:
• Բնակելի տարածքի վարձակալություն (պահանջվում է չեկեր կամ անդորրագրեր ներկայացնել):
• Օրավարձի մեջ ներառված լրացուցիչ ծախսեր.
• Հեռախոսային խոսակցություններ, փոստային առաքանիներ, տարադրամի փոխանակում, տարանցման և միջնորդավճարներ, ուղեբեռի տոմսեր և ցանկացած այլ իրադարձություն, առանց որի ուղևորության հիմնական նպատակը չի իրականացվի:

Վերոնշյալ բոլոր ծախսերը պետք է փաստաթղթավորվեն: Եթե ​​խոսենք օրապահովների մասին, ապա դրանց չափը սովորաբար նշվում է յուրաքանչյուր ձեռնարկությունում տրված գործուղումների մասին կարգում կամ կանոնակարգում: Գումարը կարող է տարբեր լինել՝ կախված նրանից, թե որտեղ է գնացել աշխատողը՝ տարածաշրջանում, մեկ այլ առարկայի Ռուսաստանի Դաշնությունկամ արտասահմանում:

Օրենսդրությունը չի սահմանում առավելագույն օրական նպաստ, բայց եթե դրա արժեքը երկրի ներսում գերազանցում է 700 ռուբլին, իսկ դրանից դուրս՝ 2500 ռուբլին, ապա դրանք պետք է ենթարկվեն անձնական եկամտահարկի: Գործուղումից վերադառնալուց հետո նախնական հաշվետվություն կազմելու հետ կապված խնդիրներ չպետք է առաջանան: Փաստաթուղթը ներկայացնելու վերջնաժամկետը ժամանման օրվանից ոչ ավելի, քան երեք օր է: Եթե ​​հաշվետու գումարն ամբողջությամբ չի ծախսվել, ապա տարբերությունը պետք է վերադարձվի ՀԴՄ՝ ՀԴՄ կտրոնի միջոցով, իսկ եթե, ընդհակառակը, գերծախս է եղել, ապա աշխատողին ամեն ինչ փոխհատուցվում է դրամական կտրոնի միջոցով։

Որո՞նք են ծախսերի սխալ լրացված հաշվետվության հետևանքները:

Աշխատակիցը եռօրյա ժամկետում պետք է ճիշտ լրացնի գրանցումը, հակառակ դեպքում վերահսկող մարմինը կարող է այս գումարը համարել եկամուտ, որի վրա պետք է հաշվարկվեն անձնական եկամտահարկը և ապահովագրավճարները:

Ի դեպ, 2016 թվականի հուլիսի 3-ի թիվ 290-FZ օրենքի նոր տարբերակի ընդունումը որոշակի ճշգրտումներ է մտցնում, օրինակ՝ լուրջ տուգանք ոչ պատշաճ ստուգում տրամադրելու համար։ Նախատեսվում է նաև սկսել օգտագործել Visa և MasterCard միջազգային ստանդարտներին համապատասխանող հատուկ բանկային քարտեր՝ ճանապարհածախսը վճարելու համար։

Ընդհանուր կանոններ

Ինչպե՞ս ճիշտ պատրաստել նախնական հաշվետվություն: Պարզապես պետք է հետևել հետևյալ կետերից յուրաքանչյուրին.

1. Հաշվետվությունը պետք է կազմվի ոչ ուշ, քան երեք աշխատանքային օրվա ընթացքում այն ​​պահից.

• դրամական միջոցների թողարկման դիմումում աշխատողների կողմից նշված ժամկետը լրացել է.
• աշխատողը վերադարձել է աշխատանքի, եթե այն ժամկետի ավարտը, որի համար տրվել է գումարը, կապված է արձակուրդի կամ հիվանդության հետ.
• աշխատակիցը վերադարձել է գործուղումից.

2. Հաշվետվությունը պատրաստելու համար պետք է օգտագործել թիվ AO-1 միասնական ձևը կամ ձեռնարկության կողմից ընդունված ձևը:

3. Աշխատակիցը հաշվապահի հետ միասին, ով գիտի, թե ինչպես ճիշտ կազմել ծախսերի հաշվետվությունները (օգտագործված ծրագրում ակնհայտորեն առկա է օրինակ), պետք է լրացնի փաստաթուղթը:

4. Կառավարիչը պատասխանատու է հաշվետվական թերթի հաստատման համար:

5. Ցանկացած նախնական փաստաթղթին պետք է կցվեն չեկեր, հաշիվ-ապրանքագրեր, տոմսեր և այլ փաստաթղթեր, որոնք հաստատում են, որ անձը իրականում ծախսել է հաշվետու միջոցները:

Լրացման կարգը

Ինչպե՞ս ճիշտ պատրաստել նախնական հաշվետվություն:

Առաջին կամ ճակատային մասը պետք է լրացվի հաշվապահի կողմից: Անհնար է անել առանց փաստաթղթի մանրամասների (համար և ամսաթիվ), ձեռնարկության և հաշվետու անձանց մասին տեղեկատվության, կանխավճարի չափի, ամփոփ տեղեկատվության՝ ծախսված միջոցների և հաշվապահական հաշիվների նշելու, որոնց հիման վրա կարելի է դատել շարժի մասին: և դուրսգրում։ Բացի այդ, այստեղ պետք է նշվեն ավելցուկային ծախսերը կամ վերադարձված չօգտագործված կանխավճարները:

Երկրորդ մասը կտրված անդորրագիր է, որը ցույց է տալիս, որ ծախսերի հաշվետվությունն ընդունվել է ստուգման համար: Այն լրացնելուց հետո հաշվապահը պետք է կտրի այն և տա հաշվետու աշխատակցին։

Երրորդ մասը (AO-1 ձևաթղթի հակառակ կողմը) պետք է լրացվի միասին: Հաշվետու աշխատողի խնդիրն է արտացոլել մանրամասները և յուրաքանչյուր ճիշտ կատարված վաճառքի անդորրագիր կցել նախնական հաշվետվությանը: Հաշվապահին մնում է միայն լրացնել գումարը և հաշվապահական հաշիվը, որը կարտացոլի ծախսված գումարը։

Փաստաթուղթը պետք է կրի աշխատողի, հաշվապահի և գլխավոր հաշվապահի ստորագրությունները: Միայն դրանից հետո ղեկավարը կարող է հաստատել այն։

Արդարացված գերծախս

Ինչպե՞ս պատշաճ կերպով փաստաթղթավորել գերծախսերը նախնական հաշվետվության վրա: Նախ անհրաժեշտ է համոզվել, որ այն հիմնավորված է.

• վերադասի անունից առաջադրանք կատարելու համար պահանջվում էր հատկացվածից ավելի գումար ծախսել.
• Աշխատակիցն ունի հիմնավոր փաստաթղթեր.

Եթե ​​գոնե մեկ պայման չկատարվի, ապա գումարի չափը չի վերադարձվում։

ՀԴՄ-ում գերազանցումների փոխհատուցման կարգը

Գերծախսերի դեպքում հաշվապահի առաջ հարց է ծագում՝ ինչպես ճիշտ պատրաստել նախնական հաշվետվություն։ Թիվ KO-2-ը հեշտությամբ կարելի է գտնել ինտերնետի հսկայական տարածքներում: Այս փաստաթղթի մանրամասները պետք է նշվեն հաշվետվության մեջ՝ «Կանխիկ հանձնարարականով տրված գերածախս» տողում:

Աշխատողի կողմից գերծախսված միջոցների փոխհատուցման ժամկետն օրենքով սահմանված չէ: Հետևաբար, եթե հաշվապահը ծախսերի հաշվետվության մեջ անմիջապես չի նշել ծախսերի կարգի մասին տեղեկատվություն, դա որևէ տույժ չի ենթադրի:

Աշխատավարձի քարտի վրա ավելորդ ծախսերի փոխհատուցման պայմանները

Ներկայումս գրեթե բոլոր կազմակերպությունները տեղափոխում են աշխատակիցներ աշխատավարձերըվրա բանկային քարտ. Հնարավո՞ր է նույն կերպ աշխատողին վերադարձնել ըստ նախնական հաշվետվության գերծախսված գումարը։

Օրենսդրությունը հստակ պատասխան չունի. Փաստաթուղթն ինքնին առաջարկում է գերծախսված հաշվետու գումարի փոխհատուցման միայն մեկ ձև՝ կանխիկ:

Նույն կարծիքին էր Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկը 2006 թվականին իր թիվ 36-3/2408 նամակում։ Միաժամանակ նրա 2008 թվականի դեկտեմբերի 24-ի թիվ 14-27/513 գրությունը պարունակում է տեղեկատվություն, որ այն հարցը, թե արդյոք հնարավոր է բանկային քարտով հաշվետու գումարը հաշվարկել, չի մտնում Կենտրոնական բանկի իրավասության մեջ. . Ապա ցանցային ձեռնարկությունը պետք է ինքնուրույն զբաղվի այս դեպքում իր խնդիրներով։ Եվ որպեսզի կարգավորող գործակալությունը ավելորդ հարցեր չունենա, խորհուրդ է տրվում օգտվել ՀԴՄ-ից։

Ինչպե՞ս փոխհատուցել աշխատողի անձնական գումարը:

Կազմակերպության աշխատակիցը կարող է իր միջոցներով դուրս գալ անհրաժեշտ ապրանքներ (աշխատանքներ, ծառայություններ) գնելու։ Այս դեպքում կարիք չկա լրացնել նախնական հաշվետվություն: Ինչպե՞ս ճիշտ կատարել վերը նշված քայլերը:

Գնումը հաստատող դիմում և անդորրագրեր, հաշիվ-ապրանքագրեր, խիստ հաշվետվության ձևեր, ճանապարհորդական փաստաթղթեր և այլն, բավարար կլինեն):

Նախնական հաշվետվության պատրաստում 1C-ում

Յուրաքանչյուր հաշվապահ պետք է ծանոթ լինի այնպիսի փաստաթղթին, ինչպիսին է ծախսերի հաշվետվությունը: Ինչպե՞ս ճիշտ գրանցվել 1C-ում: Ծրագրում փաստաթղթի գտնվելու վայրը «Բանկ և դրամարկղ» բաժինն է:

Ստեղծված պատուհանում նախ պետք է նշեք տվյալներ կազմակերպության և հաշվետու անձանց մասին։ «Ավելացնել» կոճակը հասանելի կդարձնի աղյուսակը, որտեղ դուք պետք է արտացոլեք թողարկված միջոցների մասին բոլոր տեղեկությունները:

Կան երեք տեսակի կանխավճարներ.

• Սա հաշվի է առնում օդային և գնացքի տոմսերը, վաուչերները, փոստային նամականիշերը և այլն:
• Կանխիկ. Փաստաթղթի հիմնական նպատակը կանխիկ դրամի դուրսգրումն է:
• Հաշվի ստուգում: Փաստաթուղթը անհրաժեշտ է՝ հաշվի առնելու ընկերության ընթացիկ հաշվից անկանխիկ գումարի դեբետավորումը:

Կանխիկ դրամի թողարկման մասին տեղեկատվություն ստեղծելու համար հարկավոր է սկսել նոր դրամարկղային անդորրագիր ստեղծելով: Լրացնելուց հետո փաստաթուղթը պետք է տպվի և տրվի հաշվետու անձին, որպեսզի վերջինս լրացնի դրամական միջոցների ստացման և նշանների տողը: Միայն դրանից հետո կարող եք պահպանել և տեղադրել փաստաթուղթը:

Դրամական անդորրագրի աղյուսակային մասում պետք է նշել հաշվետու անձի կողմից գնված ապրանքների և նյութերի մասին տեղեկությունները: Եթե ​​ապրանքների գնումն ուղեկցվել է հաշիվ-ապրանքագրի թողարկումով, ապա պետք է ստուգել SF դրոշը, ընտրել Մատակարարին և լրացնել դրա տվյալները։

«Վերադարձվող փաթեթավորում» բաժինը պահանջում է լրացնել տեղեկատվություն այն փաթեթավորման մասին, որին Մատակարարը սպասում է հետ:

«Վճարում» բաժնում նշվում են նախկինում գնված ապրանքների համար մատակարարին վճարված գումարները: Տրված կանխավճարն արտացոլվում է Դ 60.02 Կ 71.01 փակցնելով։

«Այլ» ներդիրը նախատեսված է հաշվետու անձի այլ ծախսերի հաշվառման համար (գործուղում, ճանապարհորդություն, վառելիքի ծախսեր և այլն):

Կազմակերպության բիզնես գործունեության մեջ ծախսերի հաշվետվությունների պատրաստումը հաշվապահի ամենատարածված գործողություններից մեկն է: Կանխիկ վճարումների մեծ մասը մշակվում է նախնական հաշվետվություններ : սա և ճանապարհածախս, և տարբեր բիզնես գնումներ։

Հաշվետվության ժամանակ կազմակերպության աշխատակցին դրամարկղից կանխիկ գումար է տրվում (կամ դրամական փաստաթղթեր, օրինակ՝ ավիատոմսեր): Դա ձևակերպվում է ծախսերի կանխիկացման հանձնարարականով կամ «Դրամարկղային փաստաթղթերի թողարկում» փաստաթղթով:

Ծախսեր կատարելուց հետո աշխատողը զեկուցում է՝ հաշվապահությանը տրամադրելով կատարված ծախսերը հաստատող փաստաթղթեր և լրացնում է նախնական հաշվետվություն վերջնական վճարումներ կատարելու համար։

Եկեք նայենք փաստաթուղթ մուտքագրելու կարգին »: Նախնական հաշվետվություն" Օրինակ 1C Հաշվապահություն 8.2 հրատարակություն 3.0.

Եթե ​​դուք աշխատում եք ծրագրում 1C Accounting Enterprise հրատարակություն 2.0, ուրեմն լավ է. այս հրատարակություններում «Նախնական հաշվետվություն» փաստաթուղթը գրեթե նույնական է: Որոշ տարբերություններ կան , բայց դուք կարող եք գտնել փաստաթուղթը ծրագրի ցանկում:

«Նախնական հաշվետվություններ» փաստաթղթերի ցանկը կարող եք բացել «Բանկ և դրամարկղ» հաշվապահական հաշվառման բաժնում, նավիգացիոն վահանակի «Դրամարկղ» ենթաբաժնում, «Նախնական հաշվետվություններ» կետում:

Օգտագործելով «Ստեղծել» կոճակը, մուտքագրեք նոր փաստաթուղթ.
Փաստաթղթի վերնագրում (վերևում) պետք է նշեք հիմնական մանրամասները.

• կազմակերպություն (եթե լռելյայն կազմակերպությունը նշված է օգտագործողի անձնական կարգավորումներում, այն ընտրվում է ավտոմատ կերպով նոր փաստաթղթեր մուտքագրելիս);
• պահեստ, որտեղ ստացվում են գնված ապրանքները հաշվետու անձնյութական արժեքներ;
• Ֆիզիկական անձը կազմակերպության աշխատակից է, որը հաշվետու է իրեն տրված միջոցների հաշվին (այս մանրամասնությունը պարտադիր է լրացնել):

«Նախնական հաշվետվություն» փաստաթղթի ձևն ունի հինգ ներդիր:

«Կանխավճարներ» ներդիրում ընտրեք այն փաստաթուղթը, որով տրվել են հաշվետու միջոցներ: Ընտրելու համար փաստաթղթերի երեք տեսակ կա.

• դրամական փաստաթղթերի տրամադրում;
• հաշվի կանխիկ երաշխիք;
• դեբետ ընթացիկ հաշվից.

Եթե ​​հաշվետու անձին տրվել են միջոցներ, ապա դուք պետք է ընտրեք այն փաստաթուղթը, որն արտացոլում է խնդիրը:

Բացվող փաստաթղթերի ցանկում ընտրեք արդեն ստեղծվածը կամ ստեղծեք նոր փաստաթուղթ:

«Կանխավճարային հաշվետվություն» փաստաթղթից ծախսերի կանխիկացման հանձնարարական մուտքագրելիս ՀԴՄ-ում ավտոմատ կերպով տեղադրվում է «Թողարկում հաշվետու անձին» գործարքի տեսակը, ստացողը կանխավճարում ընտրված հաշվետու անձն է և հաշվապահական հաշիվը: Մեզ մնում է ընտրել դրամական հոսքերի հոդվածը և նշել կանխավճարի գումարը:

Փաստաթուղթը տեղադրելուց հետո ընտրեք այն, և թողարկված կանխավճարի գումարն ու արժույթը ավտոմատ կերպով մուտքագրվելու է «Կանխավճարային հաշվետվություն» փաստաթղթի «Կանխավճարներ» աղյուսակային բաժնում:

Գրենական պիտույքները ձեռք են բերվել կանխավճարով։ Դրանց գնումը պետք է արտացոլվի «Ապրանքներ» ներդիրում: Այս ներդիրում մուտքագրվում է գնված գույքագրման ապրանքների մասին տեղեկությունները:

«Բեռնարկղեր» ներդիրում լրացվում է մատակարարներից հաշվետու անձի կողմից ստացված վերադարձվող տարաների մասին տեղեկատվությունը (օրինակ՝ խմելու ջրի շշեր):

«Վճարում» ներդիրը պարունակում է տեղեկատվություն գնված ակտիվների համար մատակարարներին վճարված կամ ապագա առաքումների դիմաց նախապես տրված կանխիկ գումարների մասին:

«Այլ» ներդիրը նախատեսված է ճանապարհորդական ծախսերի մասին տեղեկատվություն ցուցադրելու համար: Սա կարող է ներառել օրական նպաստները, տոմսերը կամ բենզինի ծախսերը: Դրա վրա մուտքագրում եք փաստաթղթի անվանումը, համարը, ամսաթիվը (կամ ծախսը) և ծախսի չափը:

Ապրանքները, ծառայությունները և այլ ծախսերը ընտրվում են «»: Փաստաթղթի համապատասխան աղյուսակային մասերում ներկայացված են «Հաշվապահական հաշիվ» և «ԱԱՀ հաշվառման հաշիվ» մանրամասները, որոնք լրացվում են ավտոմատ կերպով, եթե համակարգում կազմաձևված են ապրանքային հաշվառման հաշիվները (հոդված, թե ինչպես դրանք կարգավորել -):

Եթե ​​ծախսերի համար հաշվետվությանը կցվում է հաշիվ, ապա պետք է նշեք «Ներկայացված ապրանքագիր» վանդակը, համապատասխան տողի մանրամասներում նշեք ամսաթիվը և հաշիվ-ապրանքագրի համարը, իսկ նախնական հաշվետվություն կատարելիս համակարգը ավտոմատ կերպով կստեղծի «Ինվոյս»: ստացված» փաստաթուղթը։ Ստացված հաշիվ-ապրանքագրի ստեղծման նույն մեխանիզմը նախատեսված է «Ապրանքներ» ներդիրում:

Փակցնելուց հետո փաստաթուղթը կստեղծի գործարքներ.

Փաստաթղթից կարող եք ստեղծել և տպել AO-1 «Նախնական հաշվետվություն» ձևը.

Այսպես ծրագրում 1C Հաշվապահություն 8.2ներկայացվում են ծախսերի հաշվետվություններ.

Վիդեո ձեռնարկ:

Նախնական հաշվետվությունն այն փաստաթղթերից է, որը գործուղված աշխատողը գործուղումից վերադառնալուց հետո երեք աշխատանքային օրվա ընթացքում պետք է ներկայացնի գործատուին: Նախնական հաշվետվությունը կազմվում է մեկ օրինակով: Նախնական հաշվետվության մի մասը լրացնում է ինքը՝ տեղակայված աշխատողը, իսկ մի մասը՝ հաշվապահը:

Կանխավճարային հաշվետվություններն օգտագործվում են հաշվետու անձանց վարչական և բիզնես ծախսերի համար տրամադրված միջոցները հաշվառելու համար: Նախնական հաշվետվությունը փաստաթուղթ է, որով աշխատողը զեկուցում է ծախսած գումարների մասին:

Այն կազմվում է մեկ օրինակով հաշվետու անձի և հաշվապահի կողմից` համաձայն թիվ AO-1 «Նախնական հաշվետվություն» միասնական ձևի, որը հաստատվել է Ռուսաստանի Պետական ​​վիճակագրական կոմիտեի 01.08.2001թ. թիվ 55 որոշմամբ: Կանխավճարը: հաշվետվությունը կարող է կազմվել ինչպես թղթի, այնպես էլ համակարգչային կրիչների վրա:

Դուք կարող եք ինքնուրույն որոշել, թե որ ձևը լրացնել նախնական հաշվետվությունը: Սույն որոշումը հաստատվում է կառավարչի կողմից հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության համաձայն: Դա կարող է լինել.

• միասնական ձև թիվ AO-1;
• ինքնուրույն մշակված ձև - պայմանով, որ այն պարունակում է 2011 թվականի դեկտեմբերի 6-ի թիվ 402-FZ օրենքի 9-րդ հոդվածի 2-րդ մասով նախատեսված բոլոր անհրաժեշտ մանրամասները:

Նախնական հաշվետվություն պատրաստելու կանոններ

Նախնական հաշվետվությունը մասամբ լրացվում է հաշվետու անձի կողմից: Ձևաթղթի հակառակ կողմում հաշվետու անձը գրում է կատարված ծախսերը հաստատող փաստաթղթերի ցանկը (ճամփորդության վկայական, անդորրագրեր, տրանսպորտային փաստաթղթեր, ՀԴՄ կտրոններ, վաճառքի անդորրագրեր և այլ օժանդակ փաստաթղթեր) և դրանց համար կատարվող ծախսերի չափը ( սյունակներ 1 - 6): Հաշվետու անձը պետք է համարակալի ծախսերի հաշվետվությանը կից փաստաթղթերը այն հերթականությամբ, որով դրանք գրանցվել են հաշվետվության մեջ:

Ծախսերի հաշվետվության դիմացի մասում նշեք.

• կազմակերպության անվանումը (ձեռնարկատիրոջ լրիվ անվանումը).
• ստորաբաժանում;
• աշխատողի ազգանունը և սկզբնատառերը, նրա պաշտոնը.
• Կանխավճարի նպատակը ճանապարհածախսն է։

Ճանապարհորդը լրացնում է ծախսերի հաշվետվության հակառակ կողմը: Նա պետք է նշի ծախսերը հաստատող փաստաթղթերի ցանկը, դրանց թողարկման ժամկետները, համարները, տեսակը (չեկ, ստացում և այլն) և ծախսած գումարը։ Նախնական հաշվետվությանը կից փաստաթղթերը հաշվետու անձի կողմից համարակալվում են այն հերթականությամբ, որով դրանք գրանցվում են հաշվետվության մեջ:

Նախնական հաշվետվության մեջ աշխատողը նշում է գործուղման հետ կապված ծախսված գումարները, որպեսզի հաշվապահական հաշվառման բաժինը հաշվարկի մինչև գործուղումը տրված կանխավճարը (կանոնակարգի 4.4 կետ թղթադրամներով կանխիկ գործարքներ կատարելու կարգի և թղթադրամներով կանխիկ գործարքներ կատարելու կարգի մասին կետ 4.4): Ռուսաստանի Բանկի մետաղադրամներ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում, հաստատված Ռուսաստանի Բանկի կողմից 2011 թվականի հոկտեմբերի 12-ի թիվ 373 -P):

Հաշվապահությունը, իր հերթին, ստուգում է միջոցների նպատակային օգտագործումը, կատարված ծախսերը հաստատող օժանդակ փաստաթղթերի առկայությունը, դրանց կատարման և գումարների հաշվարկի ճշգրտությունը, ինչպես նաև ձևի հակառակ կողմում նշվում են հաշվապահական հաշվառման համար ընդունված ծախսերի չափերը ( սյունակներ 7-8) և հաշիվներ (ենթահաշիվներ), որոնք դեբետագրվում են այդ գումարների համար (սյունակ 9):

Մանրամասների հետ կապված արտարժույթ(ձևի դիմային մասի 1ա տող և ձևաթղթի հետևի մասի 6-րդ և 8-րդ սյունակներ), լրացվում են միայն հաշվետու անձին արտարժույթով դրամական միջոցներ տրամադրելու դեպքում:

Եթե ​​դուք ԱԱՀ-ն հանում եք ճանապարհածախսից, ապա կանխավճարային հաշվետվությունում արտացոլեք ոչ միայն տոմսի ընդհանուր արժեքը, այլև մուտքագրված ԱԱՀ-ի գումարը: Այն պետք է նշվի խիստ հաշվետվության ձևի վրա: Եթե ​​ձևաթղթում նշված չէ հարկի գումարը, ԱԱՀ-ն չի կարող հանվել (Հարկային օրենսգրքի 171-րդ հոդվածի 7-րդ կետ, 172-րդ հոդվածի 1-ին կետ): Ճանապարհորդության համար վճարումը հաստատող BSO-ի տեսակները նշված են տրանսպորտի նախարարության 2006 թվականի նոյեմբերի 8-ի թիվ 134, 2012 թվականի օգոստոսի 21-ի թիվ 322 հրամաններում: Սրանք հետևյալ ձևերն են.

• երթուղի/էլեկտրոնային ուղևորային ավիատոմսի և ուղեբեռի անդորրագիր (քաղվածք օդային փոխադրումների գրանցման ավտոմատացված տեղեկատվական համակարգից).
• էլեկտրոնային ճանապարհորդական փաստաթղթի (տոմսի) հսկիչ կտրոն (քաղվածք երկաթուղային տրանսպորտում ուղևորափոխադրումների ավտոմատ կառավարման համակարգից).

Զգույշ եղեք. շատ բեռնափոխադրումներ ենթակա են ԱԱՀ-ի 0 տոկոս դրույքաչափով: Մասնավորապես, ԱԱՀ-ի զրոյական դրույքաչափը կիրառվում է ցանկացած միջազգային փոխադրումների (հարկային օրենսգրքի 4-րդ ենթակետ, 1-ին կետ, 164-րդ հոդված), դեպի Ղրիմ ներքին թռիչքների (հարկային օրենսգրքի 4.1 ենթակետ, 1-ին կետ, 164-րդ հոդված) և ուղևորների փոխադրման և փոխադրումների համար: ուղեբեռը երկաթուղով (հարկային օրենսգրքի 164-րդ հոդվածի 9.2 և 9.3 ենթակետ 1):

Կանխավճարի լրացման և մշակման արդյունքների հիման վրա բացահայտվում է փոխադարձ հաշվարկների արդյունքը՝ չօգտագործված կանխավճարի մնացորդը կամ կանխավճարի վրա կատարված գերծախսումը։

Կառավարիչը հաստատում է. Ստուգված կանխավճարը հաստատում է ղեկավարը կամ լիազորված անձը, եթե կա գործուղման ընթացքում կատարված աշխատանքի մասին տեղագրված աշխատողի գրավոր հաշվետվություն՝ համաձայնեցված գործատուի կառուցվածքային ստորաբաժանման ղեկավարի հետ:

Հավելվածներ նախնական հաշվետվությանը

Աշխատակիցների գործուղման հետ կապված փաստաթղթերի պատրաստման կարգի համաձայն՝ նախնական հաշվետվությանը որպես օժանդակ փաստաթղթեր կարող են կցվել.

• Ճամփորդության վկայական, տրված թիվ T-10 ձևով, որը հաստատվել է Ռուսաստանի Պետական ​​վիճակագրական կոմիտեի 2004 թվականի հունվարի 5-ի թիվ 1 որոշմամբ.
• փաստաթղթեր բնակելի տարածքների վարձակալության վերաբերյալ.
• փաստացի ճանապարհորդական ծախսերի վրա (ներառյալ տրանսպորտում ուղևորների պարտադիր անձնական ապահովագրության ապահովագրավճարը, ճանապարհորդական փաստաթղթերի տրամադրման և գնացքներում անկողնային պարագաներ տրամադրելու ծառայությունների վճարումը).
• գործուղման հետ կապված այլ ծախսերի մասին։

Նախնական հաշվետվության հաստատում

Գործուղման ծախսերի ճանաչման ամսաթիվը կանխավճարային հաշվետվության հաստատման ամսաթիվն է (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 272-րդ հոդվածի 5-րդ ենթակետի 7-րդ կետ): Գործնական ճանապարհորդության ծախսերը դասակարգվում են որպես արտադրության և վաճառքի հետ կապված այլ ծախսեր (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 264-րդ հոդվածի 12-րդ ենթակետ):

Ճամփորդական ծախսերի հաշվառումը տրամադրվում է 1C-ում և տարբեր հաշվապահական համակարգերում:

Եթե ​​նախնական արձանագրությունը կազմվում է խախտմամբ

Օրենքով սահմանված պահանջների խախտմամբ նախնական հաշվետվության կազմումը, ինչպես նաև նախնական զեկույցին անհրաժեշտ հավելվածների բացակայությունը (կամ դրանց ոչ պատշաճ կատարումը) ենթադրում է նախնական զեկույցի անհամապատասխանություն Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության պահանջներին: . Ըստ այդմ, կանխավճարային հաշվետվության մեջ նշված ծախսերի գումարը չի կարող ներառվել շահութահարկի ծախսերում, քանի որ այն չունի պատշաճ փաստաթղթային ապացույց: