Jednym z najczęstszych podatków w Federacji Rosyjskiej jest podatek od wartości dodanej – w skrócie VAT. Dość często może się zdarzyć, że będziemy musieli naliczyć podatek VAT od istniejącej kwoty lub kwota ta zawiera już ten podatek. Procedura i zasada obliczeń w obu przypadkach są zasadniczo różne. Aby uniknąć trudności, przygotowaliśmy dla Ciebie specjalny kalkulator, który obliczy podatek na podstawie wprowadzonej przez Ciebie liczby.

Obecnie w Federacji Rosyjskiej obowiązują stawki: 18% dla większości towarów i 10% dla niektórych grup towarów. Przyjrzyjmy się zasadzie kalkulacji, która będzie miała zastosowanie do obu zakładów.

Jak naliczyć VAT od góry

Jest to najprostsza opcja obliczenia kwoty podatku VAT; obliczenie nie stwarza szczególnych trudności. . Kalkulacja ta jest konieczna, gdy dysponujesz określoną kwotą i trzeba do niej doliczyć podatek VAT – dzieje się tak w większości przypadków, gdy towar jest odsprzedawany. Formuła podatku VAT jest bardzo prosta. Aby obliczyć, pierwotną kwotę mnoży się przez stawkę, na przykład 18% - w ten sposób obliczymy kwotę podatku od towarów i usług, po czym dodamy do niej samą kwotę, w wyniku czego otrzymamy kwotę z podatkiem .

Przykład i wzór na obliczenie podatku VAT z góry:

Wartość początkowa wynosi 7000 rubli, stawka wynosi 18%.

Podatek = 7000*18%=1260.

Kwota z VAT = 7000+1260=8260 rubli.

Jak od kwoty odliczyć podatek VAT

Ten przypadek jest nieco bardziej skomplikowany, ale najważniejsze jest zrozumienie zasady obliczeń. Różnica w stosunku do pierwszej polega na tym, że pierwotna wartość zawiera już kwotę podatku i należy ją rozdysponować. Procedura obliczeniowa w tym przypadku również jest inna. Bierzemy pierwotną kwotę, mnożymy ją przez stawkę podatku, np. 18% i dzielimy przez 100 plus stawka podatku, dla nas jest to teraz 18% i otrzymujemy kwotę podatku od towarów i usług. Poniższy kalkulator pomoże Ci obliczyć podatek VAT od kwoty..

Przykład:

Numer oryginalny 7000, stawka 18%.

Kwota VAT = 7000*18/(18+100)=1067,80

Jak widać z przykładów, kwoty podatku w obu przypadkach są różne. Poniżej przedstawiamy kalkulator podatku VAT online, który wykonuje całą pracę automatycznie, wystarczy zastąpić oryginalny numer i wybrać wymagane parametry.

Jak obliczyć podatek VATwie każdy księgowy czy ekonomista. Ale podobne pytanie pojawia się nie tylko wśród nich, ale także wśród przedstawicieli innych służb. Aby pracownicy obsługi handlowej, działu zakupów i specjaliści ds. marketingu mogli prawidłowo ustalić podatek VAT,muszą nauczyć się kilku prostych formuł.Przedstawiamy je w naszym artykule.

Ogólne zasady obliczania podatku VAT

Firma sprzedająca oparta na klauzula 1 art. 168 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej dodaje podatek VAT do kosztu towaru i przedstawia kupującemu określoną kwotę. Nie ma znaczenia, jaki jest przedmiot transakcji – towar, nieruchomość, usługa czy dzieło.

W pracy ekonomicznej najczęściej stosuje się 2 różne podejścia:

na początku ustala się, jak od kwoty odliczyć podatek VAT,to znaczy dodaj to do ceny sprzedaży;

Aby rozwiązać te problemy, stosuje się różne formuły.

Jak ustalić podatek VAT od kwoty (od liczby)

Podatek = PC × Stn / 100,

gdzie: PC - cena sprzedaży bez podatku;

Stn - obowiązująca stawka podatku (18 lub 10%).

Dowiedzmy się, jak prawidłowo oddzielić podatek VAT od kwoty

Oddzielenie podatku od ostatecznego kosztu również nie powinno sprawić większych trudności. Algorytm obliczeń będzie zależał od zastosowanej stawki:

Podatek = jego / 118 × 18

Lub:

Podatek = Jego / 110 × 10,

gdzie: Jego - całkowita kwota sprzedaży zawierająca podatek VAT.

Jak obliczyć kwotę całkowitą z VAT 10 i 18%

Aby się tego dowiedziećjak obliczyć kwotę zawierającą podatek VAT , należy wykonać 1 prostą operację matematyczną, która będzie również zależała od zastosowanego procentu podatku:

Vnds = PC × 1,18

Lub:

Vnds = PC × 1,10,

gdzie: PC to cena sprzedaży bez podatku.

Jak naliczany jest podatek VAT: przykład obliczenia

Dla lepszego zrozumienia,jak obliczyć VAT, Lepiej używać jasnych przykładów.

Przykład 1

JSC „Trzy Krokodyle” sprzedaje karmę dla zwierząt w ilości 1500 opakowań po cenie 12 rubli. dla jednostki. Podana cena nie zawiera podatku. Spółka objęta jest stawką 18%. Ustalmy, jaka jest ostateczna cena sprzedaży całej partii ijak obliczyć VAT 18 % do zapłaty.

Na wstępnym etapie obliczamy wartość sprzedaży netto:

1500 × 12 = 18 000 rub.

18 000 × 18/100 = 3240 rubli.

Ustalamy ostateczną kwotę sprzedaży:

18 000 + 3240 = 21240 rubli.

Możesz zastąpić 2 ostatnie akcje jedną i od razu otrzymać kwotę z podatkiem:

18 000 × 1,18 = 21 240 rubli.

Faktura będzie zawierać następujące informacje:

ilość towarów bez podatku - 18 000 rubli;

Kwota podatku VAT - 3240 rubli;

całkowita kwota - 21 240 rubli.

Przykład 2

Centipede LLC sprzedaje sandały po cenie zawierającej podatek w wysokości 1500 rubli. dla pary. Sieć zamówiła do sprzedaży 300 par. Jak to zrobić dobrzeod tej kwoty obliczyć podatek VATsprzedał buty po 18%:

Otrzymujemy całkowitą wielkość sprzedaży w rublach:

1500 × 300 = 450 000 rub.

450 000 × 18/118 = 68 644,07 rubli.

Otrzymujemy kwotę bez VAT:

450 000 – 68 644,07 = 381 355,93 rubli.

450 000 / 1,18 = 381 355,93 rubli.

Na fakturze wskażemy:

kwota sprzedaży bez VAT - 381.355,93 RUB;

podatek - 64 644,07 rubli;

całkowita kwota sprzedaży - 450 000 rubli.

***

Zanim zostanie podjęta decyzja,jak prawidłowo naliczyć podatek VAT , musisz wziąć pod uwagę 2 punkty:

wielkość obowiązującej stawki podatku;

rodzaj kosztu przyjętego do kalkulacji – z podatkiem lub bez podatku.

Następnie należy zastosować 1 ze wzorów do obliczeń w zależności od wartości danych parametrów.

Zarówno zwykli ludzie, jak i specjalista, jakim jest księgowy, mogą stanąć przed zadaniem, gdy zajdzie taka potrzeba przydzielać podatek VAT i sprawdź kwotę transakcji lub zakupu z niej rozliczoną. Doradzimy Ci jak to zrobić.

Istota podatku

Podatek od towarów i usług (VAT) jest formą potrącenia na rzecz skarbu państwa części wartości produktu. Konsument końcowy płaci sprzedawcy podatek od całości kosztu produktu, ten bowiem dolicza go do ceny sprzedawanego towaru. Ale jego producenci często muszą przydzielać podatek VAT aby uniknąć kilkukrotnego obciążenia podatkiem od tej samej wartości. W końcu podatek VAT zaczyna wpływać do skarbu państwa dużo wcześniej, niż produkt zostaje zakupiony przez finalnego nabywcę.

Podatek VAT płacony jest na każdym etapie wytwarzania produktu: przy zakupie surowców lub wykonaniu prac niezbędnych do jego wytworzenia. To samo dotyczy usług świadczonych na rzecz konsumenta. Podział ten pozwala znacząco ograniczyć możliwość uchylania się od płacenia podatków, a także zwolnienia z podatku VAT przy eksporcie towarów, co zwiększa konkurencyjność krajowej produkcji.

Rozwiążmy to jak oddzielić podatek VAT od kwoty zakupy, transakcje. Aby to zrobić, musisz określić kwotę zakładu głównego. Może być dwojakiego rodzaju: 18/118 lub 10/110. Wartość naliczonej stawki zależy od tego, jaka kwota podatku VAT zostanie uwzględniona w łącznej kwocie – 18 czy 10 proc.

Kiedy stosować stawkę szacunkową

Należy to zrobić w następujących typowych sytuacjach:

• naliczenie podatku od zaliczki wpłaconej na poczet dostawy towaru, która planowana jest w najbliższej przyszłości;
• obliczenie podatku, który agent podatkowy musi przekazać skarbowi;
• naliczenie podatku VAT wliczonego w cenę, ale nie naliczonego osobno.

Jak liczyć

Móc alokuj podatek VAT za pomocą wzoru:

PRZYKŁAD DLA 10%
Załóżmy, że na konto firmy wpłynęła zaliczka za wysyłkę makaronu w wysokości 220 000 rubli, opodatkowana stawką VAT 10%. Rozważmy jak rozliczyć podatek VAT 10%:

Delegacje

Płacąc za pokój hotelowy lub koszty podróży pracownika firmy, podatek można odliczyć bez wystawienia faktury. Dlatego bardzo ważne i pożądane jest, aby bilet podróżny lub dokument wydawany przy płaceniu za pokój zawierał tę informację Od kwoty naliczany jest podatek VAT.

Podatek VAT jest płatnością budżetową rosyjskiego systemu podatkowego. Dlatego wiele podmiotów gospodarczych musi to liczyć i płacić. Wyjątek stanowią spółki i przedsiębiorcy korzystający z alternatywnych systemów podatkowych – są oni zwolnieni z płacenia tego podatku, za wyjątkiem niektórych transakcji. Najczęściej podatek VAT sprzedawca dolicza do ceny towaru (usługi) i zaznacza w dokumentach. Są jednak przypadki, gdy należy je odizolować od całkowitej kwoty transakcji. Następnie dowiemy się, kiedy jest to potrzebne i jak to się robi.

Krótko o VAT: mechanizm i stawki

VAT jest podatkiem pośrednim nakładanym na sprzedaż większości towarów i usług. Zwykle jest ona wliczona w cenę i opłacana z kieszeni kupującego. Jednocześnie formalnie sprzedający musi pobrać podatek od kwoty otrzymanej od kupującego i wpłacić go do budżetu. Tak działa mechanizm podatków pośrednich.

Podstawowa stawka podatku wynosi 18%. Dotyczy większości przedmiotów podlegających opodatkowaniu. Wraz z nim obowiązuje obniżona stawka 10% na preferencyjne kategorie towarów. Obejmuje wiele rodzajów żywności, produkty dla dzieci i niektóre produkty medyczne. Kolejna preferencyjna stawka wynosi 0%. Wykorzystywany jest w eksporcie, do świadczenia całej gamy usług związanych z transportem międzynarodowym, a także do indywidualnych obiektów sprzedaży. Ponadto istnieje szereg transakcji, które są całkowicie zwolnione z podatku VAT.

Co oznacza „w tym” podatek VAT?

Podatek VAT jest zazwyczaj zawarty w cenie wskazanej w umowie lub na metce, czyli cena jest wskazana wraz z jej kwotą wskazaną odrębnie wraz z całkowitą kwotą transakcji. Wynika to z faktu, że bez wyodrębnienia podatku w odrębnej linii nie ma możliwości zastosowania mechanizmu odliczenia podatku. I choć wymóg przeznaczenia kwoty podatku do odliczenia dotyczy wyłącznie faktur, to co do zasady zawsze jest on wskazany w innych dokumentach – w umowach, ustawach, fakturach. W takim przypadku nie pojawia się pytanie, jak obliczyć podatek VAT „w tym”, ponieważ kwota podatku jest wskazana bezpośrednio.

Na przykład umowa o świadczenie usług stanowi, że całkowity koszt usług wynosi 354 000 rubli, a kwota podatku wynosi 54 000 rubli. Tutaj wszystko jest jasne: wykonawca zażądał za swoje usługi 300 000 rubli, naliczył od tej kwoty podatek VAT według stawki bazowej i pełny koszt wskazał w umowie.

Zdarza się jednak, że dokumenty wskazują jedynie kwotę całkowitą i wskazują, że jest w niej zawarty podatek. Nie jest jednak jasne, ile dokładnie wynosi ta kwota, więc w razie potrzeby trzeba będzie ją obliczyć.

Metoda obliczeniowa

Ordynacja podatkowa określa procedurę stosowania metody obliczeniowej do obliczenia podatku VAT. Opisano to w części 4 artykułu 164. Obliczenie jest dość proste. Stawka jest równa stosunkowi, w którym licznikiem jest aktualna stawka podatku, a mianownik jest taki sam, powiększony o 100. Zatem obliczona stawka VAT wynosi:

• 18/118 - przy stawce podatku 18%;
• 10/110 - w wysokości 10%.

B = S - S * (18 / 118),

gdzie B to podstawowy koszt towaru przed opodatkowaniem, a S to całkowita kwota transakcji

Kiedy należy oddzielić podatek od kwoty?

Zanim dowiemy się, na przykładzie, jak obliczyć podatek VAT „w tym”, spójrzmy, kiedy jest to konieczne. Ordynacja podatkowa stanowi, że sprzedawca towarów i usług stosuje metodę obliczeniową w następujących przypadkach:

• po otrzymaniu zaliczki, w tym częściowej;
• gdy zapłata podatku VAT dokonywana jest przez agenta podatkowego;
• przy odsprzedaży nieruchomości podlegającej rejestracji podatkowej;
• przy sprzedaży produktów rolnych i samochodów zakupionych od osób fizycznych;
• w wielu innych przypadkach.

Czasami kupujący musi również obliczyć podatek VAT metodą kalkulacyjną od kwoty całkowitej. Przykładowo, jeśli wystawiono mu fakturę zawierającą podatek i planuje ją zapłacić w ratach.

Od kwoty zaliczki oddzielamy podatek VAT

W praktyce pytanie, jak obliczyć podatek VAT „w tym” najczęściej pojawia się w przypadku otrzymania od kupującego częściowej zaliczki. Na przykład łączna kwota umowy, w tym podatek VAT, wyniosła 472 000 rubli. Warunki umowy dopuszczają możliwość przekazania przez kupującego zaliczki w wysokości co najmniej 50% tej kwoty. Kupujący przekazał 236 000 rubli, a sprzedawca powinien obliczyć podatek i go zaksięgować.

Kwota przedpłaty * 18 / 118.

Otrzymujemy wartość: 236 000 * 18 / 118 = 36 000 (r) - dokładnie tyle wynosi podatek obliczony według stawki 18% w wysokości otrzymanej przedpłaty.

Obliczmy kwotę bez VAT: 236 000 - 36 000 = 200 000 (r).

Zatem w podanym przykładzie kupujący przekazał sprzedającemu 236 000 rubli jako zaliczkę, a kwota podatku wyniosła 36 000 rubli.

VAT w urzędzie skarbowym

Zdarzają się przypadki, gdy podmiot musi dopełnić obowiązku agenta podatkowego, czyli zapłacić podatek VAT nie za siebie, lecz za swojego kontrahenta. Typowym przykładem jest wynajem lokali od władz miejskich. Co więcej, nie ma znaczenia, z jakiego systemu podatkowego korzysta najemca. Innymi słowy, firmy i indywidualni przedsiębiorcy, którzy sami nie płacą tego podatku, mogą stanąć przed koniecznością naliczenia podatku VAT.

Spójrzmy na przykład. Spółka wynajmuje lokale zaliczane do własności komunalnej. Czynsz wynosi 118 000 rubli miesięcznie, w tym podatek VAT 18%. Najemca ma obowiązek obliczać, pobierać i odprowadzać podatki do budżetu, gdyż w tej transakcji z mocy prawa pełni funkcję agenta podatkowego. Jak będzie naliczany podatek VAT? To zależy od zapisów umowy. Istnieją 3 opcje:

1. Umowa określa całkowitą kwotę oraz wysokość podatku. Nie trzeba niczego kalkulować – agent zatrzymuje tę kwotę i przekazuje ją do budżetu.
2. W umowie zapisano, że koszt wynajmu wynosi 118 000 rubli miesięcznie z VAT. Sposób obliczenia podatku w tym przypadku opisano szczegółowo powyżej.
3. W umowie nie ma wzmianki o podatku. W takiej sytuacji czynsz uważa się za zawierający podatek. Kalkulacji dokonuje się jak w opcji nr 2. Przy zawieraniu umowy należy jednak pamiętać, że podatek VAT zostanie potrącony od kwoty w niej występującej oraz przy ustalaniu czynszu.

Podsumujmy to

Często księgowy lub przedsiębiorca staje przed koniecznością obliczenia kwoty podatku VAT „w tym”. Jak wynika z artykułu, nie ma w tym nic skomplikowanego. Najczęściej do powyższych formuł trzeba się odwołać w przypadku otrzymania zaliczki, a także w przypadku pełnienia roli agenta podatkowego. Co więcej, w tym drugim przypadku taka potrzeba pojawia się nie tylko wśród podmiotów na OSN. Dlatego znajomość podstaw pracy z VAT przyda się także tym, którzy ze względu na zastosowanie szczególnego reżimu zazwyczaj tego podatku nie płacą.

Informujemy, że stawka podatku VAT uległa zmianie z 18 na 20%. Wzór na obliczenie 20 procent podatku VAT znajdziesz w nowym artykule pod linkiem:

Podatek od wartości dodanej jest podatkiem pośrednim nakładanym na sprzedaż towarów, robót budowlanych i usług. W Federacji Rosyjskiej wskaźnik ten wynosi obecnie 18%. Dla niektórych typów obowiązuje stawka preferencyjna wynosząca 10%.

Jak obliczyć podatek VAT 18 od kwoty

Prawidłowe obliczenie stawki jest konieczne, gdy koszt jest wskazany bez podatku VAT i konieczne jest doliczenie wskaźnika do wartości końcowej. Informacje te będą również potrzebne do uwzględnienia w zeznaniu podatkowym.

Operację obliczeniową przeprowadza się kilkoma metodami. Przyjrzyjmy się każdemu z nich bardziej szczegółowo.

Samoobliczenie

Aby samodzielnie określić wskaźnik, należy zastosować następujący wzór:

BdN x StN/100, gdzie:

BdN – towary lub usługi podlegające opodatkowaniu;

StN – stawka podatku dla danej kategorii.

Poniżej wzór z przykładem.

Przykład nr 1: Equator LLC dostarczył klientowi towar o wartości 7500 rubli. Stawka wynosi 18%. Po przeprowadzeniu operacji matematycznej otrzymujemy: 7500 x 18 / 100 = 1350 rubli.

Powyżej widzimy typową definicję podatku VAT.

Obecnie firma wystawia fakturę klientowi. Będzie zawierać koszt podstawowy i dodatkowy wskaźnik.

Całkowita cena wyniesie: 7500 + 1350 = 8850 rubli.

Kalkulator internetowy

Płynąć

Wybierać

Kwota podatku VAT słownie:

Obliczenie z sumy

Aby oddzielić podatek VAT od ceny całkowitej, możesz skorzystać z następującego wzoru:

Koszt całkowity x 18 /118, przy założeniu stawki 18%.

Przykład nr 2: Everest LLC płaci wystawiona firmie fakturę za wykonaną pracę. Całkowita kwota do zapłaty wynosi 25 500 RUB. Do usług wskazanych na fakturze obowiązuje stawka podstawowa 18%: 25 500 x 18 / 118 = 3889 RUB. 83 kop.

Obliczona kwota zostanie wykazana w zeznaniu podatkowym.

Szybka kalkulacja kosztu produktu lub usługi za pomocą współczynnika

Specjaliści finansowi często używają specjalnych współczynników.

Dla jasnego wyjaśnienia posłużmy się danymi wejściowymi z przykładu nr 1:

7500 x 1,18 = 8850 rub.

Odwrotna operacja będzie wyglądać następująco (przykład nr 2):

25 500 x 0,152542 = 3889,82

Współczynniki nie odzwierciedlają w pełni znaczenia podatku, ale upraszczają proces jego obliczania. Numer współczynnika można zastosować wyłącznie przy aktualnej stawce podatku. Wszelkie zmiany w przepisach podatkowych powodują, że wskaźniki stają się nieistotne.

Kolejną wadą jest nieprawidłowe zaokrąglanie liczb do drugiej dziesiątki po przecinku. Dlatego zwolennicy dokładnych obliczeń preferują formuły, które zapewniają prawidłowy wynik.