Тази инструкция е съставена за тези, които решат да спестят личното си време и да кандидатстват за своето социално (лечение, образование) или имуществено приспадане (за закупуване на апартамент, стая или къща) чрез Интернет.
За целта данъчните създадоха личен акаунт, в който можете да подадете своята декларация онлайн, като потвърдите данните, посочени в нея със сканирани копия задължителни документи. Къде и как да го направя правилно? Прочетете за това и още по-долу.

Инструкции стъпка по стъпка за изпращане на декларация и заявление за възстановяване

1 стъпка

На първо място, трябва да отидете на уебсайта на личния акаунт на данъчната служба: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

1. Необходимо е да се прилага към всеки FTS. Трябва да имате със себе си паспорт и вашия TIN (можете да копирате или оригинал). Ако кандидатствате в данъчната служба по мястото на регистрация, тогава е достатъчно да имате само паспорт с вас.
2. Ако имате акаунт в услугата Gosulugi: https://esia.gosuslugi.ru/, който е потвърден в оторизиран център, тогава можете да го използвате за влизане (Бутон № 3 на снимката). Вярно е, че ако сте потвърдили акаунта си чрез руска поща (т.е. сте изпратили вашето потребителско име и парола по пощата), това може да не е достатъчно, тъй като акаунтът ви може да не е пълен. За да получите пълен достъп, достатъчно е да се свържете с центъра, където можете да направите повторно „проверка на самоличността“, можете да го намерите на връзката на официалния уебсайт: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra . Това ще изисква оригиналния SNILS и паспорт. След „проверка на самоличността“ ще можете да влезете в личния си акаунт, използвайки своя акаунт.

2 стъпка

След като влезете в личния си акаунт, първото нещо, което трябва да направите, за да можете да издадете данъчно приспадане чрез личния си акаунт, е да получите сертификат за ключа за проверка на електронния подпис. С този ключ ще подпишете набор от документи, към които ще прикачите.

За да направите това, в горния десен ъгъл щракнете върху: Твоят профил.

3 стъпка

4 стъпка

На страницата за създаване на ключ избирате един от трите метода, техните разлики могат да се видят, като щракнете върху въпросителния знак до съответната опция:

• Ключът за електронен подпис се съхранява в защитената система на Федералната данъчна служба на Русия (препоръчително);
• Електронният подпис се съхранява на вашата работна станция;
• Регистрация на съществуващ квалифициран подпис

5 стъпка

6 стъпка

Проверяваме попълнените данни (данни за сертификата). Ако всичко е правилно, тогава генерираме парола в съответствие с изискванията и щракваме изпрати заявка.

7 стъпка

В рамките на 10-15 минути подписът ще бъде генериран.

Опитайте да опресните страницата след известно време. В резултат на това трябва да имате зелена чавка и надпис: Сертификатът за електронен подпис е издаден успешно. Този атрибут потвърждава, че подписът е генериран и може да се използва за работа. В някои ситуации са необходими 24 часа, за да се създаде подпис дадено времепреминали и все още сте в процес на формиране, така че трябва да се свържете с услугата за поддръжка ().

8 стъпка

Да преминем към раздела: житейски ситуации.

стъпка 9

Изберете раздел: Подайте декларация 3-NDFL.

10 стъпка

Сега стигнахме до страницата за попълване и подаване на данъчна декларация 3-NDFL. След това имаме 2 опции:
– попълване на нова декларация онлайн (бутон No1).
- изпращане на генерираната декларация (бутон № 2).
Тъй като в нашия случай файлът е подготвен в програмата за деклариране 2017 в xml формат, ние избираме: изпратете попълнената в програмата декларация.Също така на тази страница можете да отидете на страницата, от която можете да изтеглите програмата за деклариране (бутон № 3).

11 стъпка

Ние избираме годината, от която се нуждаем. След това натискаме избор на файл, на компютъра отиваме в секцията, където сме запазили файл, предварително подготвен в програмата в декларацията в XML формат (името започва NO_NDFL_***). Следващ клик отворенИ Добре.

12 стъпка

Сега нашата декларация е качена на сайта и личният акаунт я определи.

13 стъпка

Всички наши декларации са качени, сега трябва да добавим необходимите оправдателни документи. Списъкът с документи за всяко приспадане е различен (списък за всеки тип по препратка , или ). В този случай ние съставяме приспадане за апартамента, така че ще трябва да качите съответните документи. За всеки документ трябва да щракнете върху бутона: прикачване b документ.

14 стъпка

1. Общият размер на прикачените документи не трябва да надвишава 20 мегабайта,
2. Размерът на един документ не трябва да надвишава 10 мегабайта (ако трябва да намалите размера на документа, да речем pdf, тогава можете да използвате тази услуга https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или всяка друга ).
3. Разрешени формати: .jpg, .tiff, .png, .pdf
4. За всеки документ трябва да напишете описание от категорията: TIN, Договор за обучение, Договор за покупка на апартамент и др. След като прикачите файла, добавите описание, щракнете върху: спаси.

15 стъпка

След като добавим всички документи. В долната част на страната въвеждаме паролата за нашия подпис, която сме формирали заедно с подписа на (виж). Въведете паролата, натиснете бутона: потвърдете и изпратете.

стъпка 16

Когато отидете в раздела съобщения, можете да видите цялата история на вашия работен процес, включително последното изпратено съобщение - декларация за данък върху доходите на физическите лица. Можете да щракнете върху него.

Влизайки в него, можете да видите:

1. Статус: веднага след изпращане става: Създаден => Приет => Регистриран => Чакащ;
2. Данъчният орган, извършил регистрацията;
3. Дата и час на регистрация
4. Прикачени файлове в изпратения пакет.
5. История на обработката.
6. Номер и дата на регистрация на декларацията (обикновено всички тези данни се появяват в рамките на 15 минути, но може да отнеме до 24 часа).

В случай, че процесът на регистрация не върви напред, препоръчвам да се обадите на данъчната служба. При условие, че са изминали 3 работни дни от датата на изпращане.

стъпка 17

Ако искате да контролирате какво се случва с вашата декларация, в какъв вид е стигнала до данъчната служба, тогава трябва да отидете в раздел: Подайте декларация 3-NDFL(виж). По-долу можете да видите секцията: моите декларации, където можете да видите всички изпратени от вас декларации. Можете да кликнете върху номера на декларацията и да видите данните за нея.

Като кликнете върху номера можете да видите:

1. Уникален регистрационен номер на Вашата декларация;
2. Датата на регистрацията му;
3. И също така добавете допълнителни документи(в случай, че сте забравили нещо или са ви се обадили от данъчната служба и са ви помолили да го добавите).

Пример за успешно преминат документен одит

Как да разберете, че тестът е преминат и можете да разчитате на приспадане? В секцията за съобщения, в деня на приключване на проверката, ще получите съобщение от данъчния орган: Справка за ход на камерна данъчна ревизия по декларация No********.

Щраквайки върху проверката, от която се нуждаем, стигаме до менюто, където е посочено подробна информацияс чек:

1. Регистрационен номер на вашата декларация
2. Състояние на проверката на бюрото

Сумата на данъка за възстановяване от бюджета (Потвърдена от данъчния орган) - тази сума трябва да съответства на посочената във вашата декларация. В случаите, когато тази сума не съответства на декларираната в 3-данък върху доходите на физическите лица, преди да изпратите заявление с подробности, препоръчвам да се свържете с вашата данъчна служба по мястото на регистрация.

Така си изпратихме декларацията, без да ходим до данъчната служба и без да губим време на опашка.
също в лична сметкаМожете да изпратите заявление с подробности, според които данъчният орган ще преведе дължимите ви данъци пари в брой.

Кандидатстване за възстановяване на данъци

След като проверката ви приключи, можете: създайте заявка за връщане. За да направите това, трябва да отидете в раздела: Моите данъци=> в секцията "Надплащане" щракнете върху бутона: изхвърлям.

Отидете на раздел: житейски ситуации =>Освободете се от надплащането.

Тъй като не можем да се освободим от „надплащането“, без да се освободим от задължения за други видове данъци, ще започнем формирането на заявлението от този раздел, след което ще продължим да попълваме нашия документ, трябва да кликнете върху: „Потвърждаване“. ( внимание! Това „надплащане“ за данък върху превозните средства или друг вид данък няма нищо общо с вашето приспадане и ако имате дълг за данък върху автомобила, той няма да бъде покрит от вашето приспадане ).

Попълваме заявлението. Вашата задача е да завършите секцията: Върнете средства по банкова сметка. Обърнете внимание на количеството.

За да попълните ще ви трябва:

• BIC на Банката;
• Пълно име на банката;
• Номерът на вашата сметка (Това не е номерът на картата, а номерът на картата на сметката или спестовната книжка).

След като попълните данните и проверите сумата, щракнете върху: Потвърдете.

В този раздел можете да видите документите, които току-що сте генерирали. За да видите е необходимо да натиснете бутона: Запазете като PDF. В този конкретен случай получаваме няколко заявления, тъй като има заявление за прихващане на транспортен данък и 2 заявления за възстановяване на данък общ доход (приспадането ни беше разделено на 2 суми, тъй като в декларацията, която генерирахме преди това, имахме 2 източника OKTMO където плащаме данък върху доходите на физическите лица).

След като прегледате документа, трябва да въведете паролата на вашия сертификат за ключ, който генерирахме в (вижте )) и щракнете върху изпращане.

След като изпратите приложението, ще видите прозорец с известия: „Заявлението е изпратено“. Ще има връзка към раздела: Съобщения, където ще бъде цялата информация за вашите кандидатури. ( внимание! Обработката на заявленията се извършва в рамките на 30 дни от датата на регистрацията им).

Този раздел съдържа всички ваши съобщения, по-долу можете да видите как изглеждат вашите извлечения в електронното управление на данъчни документи. Като щракнете върху което и да е приложение, можете да видите неговия статус.

В този случай състоянието трябва да бъде: Изпратено. Можете също да видите отново изпратения документ. В това съобщение статусът ще се промени (тогава ще стане: Регистриран, а след превода на средствата: Изпълнено)

Всичко. Вашата декларация и заявление са готови и изпратени. В съответствие с член 78 от Данъчния кодекс, от момента, в който подадете заявлението си, в рамките на 10 работни дни данъчният орган взема решение по вашето заявление след регистрацията му. След като вземете решение, ще видите вашата кандидатура в списъка (информация за решенията за връщане), в рамките на 30 работни дни от датата на решението ще бъдат получени средства според вашите данни.

При закупуване на апартамент руските граждани имат право на възстановяване на част от изразходваните пари. За да направят това, те трябва да използват специално приспадане на данък върху имуществото.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

13% от разходите подлежат на връщане, но в рамките на определен лимит. Как да напиша и къде да кандидатствам за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент?

причини

Връщане към гражданин данък общ доходнаречено приспадане. Има разлика между имуществени и социални удръжки. Може да се отпусне само за тези доходи, които се облагат със ставка от 13%.

При връщане на средства след придобиване на апартамент, пещта е приспадане на имущество. Това приспадане се предоставя на данъкоплатеца при извършване на сделки с недвижими имоти, които са негова собственост.

Тоест, можете да поискате връщане на част от изразходвания капитал от държавата, ако закупите апартамент, стая или къща.

Но при възстановяване на разходите общата сума на разходите не е последната стойност. Размерът на приспадането на собствеността при закупуване на недвижим имот не може да надвишава 13% от два милиона рубли.

Ако недвижим имотзакупен за по-малка сума, тогава можете да върнете данъка върху доходите на физическите лица от пълната цена на закупения имот. В случай, че за покупката се изразходва повече от определена сума, ще бъдат върнати само 13% от два милиона рубли.

Причините, поради които АД има право да възстановява данъка върху доходите на физическите лица при придобиване на недвижими имоти, се определят от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Тяхната същност се свежда до следните точки:

• придобиване на жилище или земя за строеж на жилище;
• плащане на лихви при кандидатстване за кредит за закупуване на жилище;
• погасяване на начислени лихви по получени кредити с цел преотпускане на жилищни кредити.

Данъкът върху доходите на физическите лица при закупуване на земя за жилищно строителство се връща, след като собственикът получи документи за регистрация на собствеността.

Когато купувате апартамент, трябва да предоставите договор за продажба и документи за държавна регистрация на собствеността върху закупения имот.

При придобиване на жилище по споразумение за участие в споделено строителство актът за прехвърляне става основният документ, потвърждаващ правото.

Според Данъчния кодекс на Руската федерация заявление за възстановяване на данъци върху доходите може да се подаде в рамките на три години след получаване на данъка в бюджета.

За една година можете да получите сумата, платена на държавата за данък общ доход. Например, всеки месец за една година се удържа данък от 13% от заплата от десет хиляди рубли. В този случай размерът на приспадането ще бъде равен на сто и двадесет хиляди рубли.

Къде да кандидатствам

Има два начина да получите възстановяване на данъци:

1. Като се свържете с данъчната служба.
2. Като се свържете с работодателя.

При първия вариант необходимите документи се подават в данъчните власти по местоживеене за следващата година след сделката.

Това ще изисква следните документи:

• документи, удостоверяващи сключването на сделката;
• платежна документация;
• декларация по образец;
• изявление;
• удостоверение във формата, получена от работодателя.

Когато купувате жилище с ипотека, ще трябва да приложите копие от договора за заем и удостоверение за удържана лихва за една година.

Ако има няколко собственици на жилища, тогава се изисква декларация за разпределението на данъчното приспадане между всички съсобственици.

Това изявление показва, че един от съсобствениците получава приспадането, а останалите дават съгласието си.

Подготвеният пакет от документи се представя в регионалния клон на Федералната данъчна служба. В рамките на три месеца данъчната инспекция извършва камерна ревизия.

След това се взема решение относно възможността или невъзможността за предоставяне на данъчно приспадане. Данъкоплатецът се уведомява за решението. При положителен резултат средствата се кредитират по разплащателната сметка, посочена в заявлението, в рамките на три месеца.

В някои случаи връщането на данъка върху доходите на физическите лица може да бъде отказано, ако:

• привличане на работодател за финансиране на строителството или покупката на жилище;
• придобиване на жилища в рамките на програми за държавна подкрепа;
• използване на майчински капитал за закупуване на недвижими имоти;
• получаване на държавни субсидии, насочени към подпомагане на семейства с деца;
• извършването на транзакции от взаимозависими граждани (списъкът се определя от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Разрешено е връщането на данък върху доходите на физическите лица чрез работодателя веднага след сключването на сделката. Не е необходимо да попълвате данъчна декларация.

За да получите приспадане, трябва да се свържете с териториалния офис на Федералната данъчна служба и да представите документи, потвърждаващи сключването на сделката. Тук се издава уведомление за потвърждение на правото на възстановяване на данък.

Известие от Федералната данъчна служба трябва да бъде изпратено до счетоводния отдел на мястото на работа. След това в рамките на една година от заплати 13% задължителен данък няма да се удържат.

За годината можете да получите възстановяване само в рамките на платения данък върху доходите на физическите лица за текущата година. В случай, че не е възможно да върнете цялата дължима сума за една година, на следващата година трябва отново да получите уведомление от данъчния орган и да го подадете в счетоводството на работодателя.

Който подава

Всяко лице, което е гражданин на Руската федерация и официално работи, има право да кандидатства за връщане на данък върху доходите на физическите лица при придобиване на недвижими имоти.

Тоест, гражданинът трябва да работи по трудов договор и редовно да плаща данък върху доходите. Важно е да се получи възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при придобиване на недвижими имоти до 2019 г. само веднъж.

Тоест нямаше значение колко пъти един гражданин ще купува имот. Според закона беше възможно да се върне данък върху доходите на физическите лица само от една сделка за покупко-продажба на недвижим имот.

Сега можете да кандидатствате за възстановяване на данъци няколко пъти. Но при условие, че общата база за изчисляване на общия брой удръжки на имущество не може да надвишава два милиона рубли. При връщане на данъка върху доходите на физическите лица по ипотечен кредит базата за изчисление се увеличава до три милиона рубли.

Ясно е, че данъкът върху доходите на физическите лица може да бъде върнат на гражданин, който получава облагаем доход. Но как в този случай да са пенсионери, защото пенсията не се облага с данък. Значи няма да е възможно връщането на данъка?

В съответствие с приложимото законодателство пенсионерът също има право да получи приспадане на имущество. Редът на лечение в този случай е подобен.

Единственото предупреждение е, че пенсионерът има право да кандидатства за приспадане, ако покупката е направена не по-късно от три години след пенсионирането.

За тези трите се възстановява данъкът на пенсионера последните годиникойто работи до пенсиониране. Ако пенсионерът има работещ съпруг, тогава е позволено да му се издаде възстановяване.

Как да попълните заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент, неговата проба

За да кандидатства във Федералната данъчна служба за приспадане на имущество, кандидатът ще трябва да напише две молби. Първият е искане за данъчно облекчение поради покупка на жилище.

Освен това, ако покупната цена не надвишава два милиона рубли, тогава се посочва цялата изразходвана сума.

При по-висока цена на жилище е посочена сума от два милиона рубли. Във второто приложение трябва да посочите банкови данни.

След това ще трябва да получите сертификат 2-NDFL. Той посочва получените доходи за една година и размера на данъка върху доходите на физическите лица, платен през това време. Особено важен е последният показател - сумата ще бъде платена в размер на платения данък.

Ако това е по-малко от дължимото приспадане на имущество, тогава плащанията се прехвърлят за следващата година с повторение на цялата процедура.

Също така ще трябва да направите копия на всички документи, потвърждаващи изпълнението на сделката за придобиване на недвижим имот:

• договори за покупко-продажба;
• разписки за превод на пари за апартамент;
• удостоверения за държавна регистрация на права на собственост;
• акт за приемане и предаване на жилище.

Също така ще трябва да попълните декларация за доходи под формата на 3-NDFL. Представянето на копие от паспорта и TIN не е предвидено от закона. На практика обаче Федералната данъчна служба изисква да прикачите копия от първата страница на паспорта и копие от страницата за регистрация към пакета документи.

Няма стандартен формуляр за кандидатстване за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при покупка на апартамент. Приложението се прави в свободна форма. Можете да използвате формуляра, предлаган от IFTS.

Когато съставяте заявление, в десния ъгъл е написано къде да бъде изпратен документът - във Федералната данъчна служба № _. След това се изписват данните на заявителя - трите имена. купувача на апартамента, неговия адрес на пребиваване, паспортни данни и данни за контакт.

В самото „тяло“ на заявлението е предписано искане за връщане на данъка върху доходите на физическите лица поради закупуване на жилищен недвижим имот.

Сумата за връщане е посочена с цифри и с думи. За връщане на средства в случай на положително решение се посочва номерът на банковата сметка и името на самата банкова институция.

Попълненото заявление се заверява с подписа на подателя. След това заедно с всички необходими документи се подава в данъчните власти по местоживеене.

Чрез уведомление за правото на връщане и иска да го върне чрез IFTS веднага след една година. Тази декларация е посочена в член 220 от Данъчния кодекс и е насочена към това да позволи на гражданите да закупят или подобрят собствения си апартамент. Нека да разгледаме подробностите за това приложение.

Съгласно концепцията за данъчно приспадане се предполага частично връщане на средства в размер на 13% от цената на закупената къща, при условие че клиентът плаща данък върху доходите на физическите лица в бюджета. Изчислението се извършва от горната граница, която не трябва да надвишава два милиона рубли. В противен случай, ако цената на апартамента е по-висока, тогава данъкът се счита за същия от максималния лимит.

Следните лица не подлежат на облагане с данък:

• индивидуални предприемачи, тъй като имат преференциална система за данъчно облагане;
• работници, които получават неофициални заплати, защото не плащат вноски в бюджета;
• инвалиди, студенти и безработни, защото получават материални придобивки, които не се облагат с данъци;
• хора, които купуват жилища от роднини.

Условия, при които се изисква възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент.

Има няколко условия за плащане на данък общ доход. По-долу са основните, когато:

• наемният работник плаща данъци в размер на 13% от официалната си заплата;
• придобитото жилище се намира в държавата;
• плащат се личните пари на купувача, а не бюджетът;
• покупката се извършва между хора, които не са свързани помежду си чрез семейни или служебни връзки.

Гражданин, който закупи жилищна площ в ипотека, ще може да върне вноската от цената на къщата, като вземе предвид разходите за лихви.

Пример за попълване на заявление за връщане на данъка върху доходите на физическите лица

Трябва да се каже, че специална мостраняма заявление за данъчно приспадане, следователно, когато кандидатствате пред органите за социално осигуряване, е възможно да попълните установения от тях формуляр. Можете да попълвате документи с химикал или да въвеждате текст на компютър. Ако желаете да го попълните електронно, можете да изтеглите примера, показан по-долу, и да въведете правилните си данни. В заглавката на заявлението посочете ръководителя и името на Федералната данъчна служба по мястото на регистрация.

Формуляр за кандидатстване

Във Федералната данъчна служба на Руската федерация № _______________________________________

(Име на организацията)

(От) __________________________________________________________________

(Фамилия Име Отчество на клиента)

Данъчен идентификационен номер ___________________,

който (-ят) живее на адрес: _________________________________

________________________________________________________________________

Телефонен номер за връзка: ___________________

ИЗЯВЛЕНИЕ

Съгласно параграф 6 от член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация, моля, върнете ми сумата на надплатената сума в

Година данък върху доходите на физическите лица в размер на

Разтрийте.

(в цифри)

Разтрийте.

(в думи)

относно предоставянето на приспадане на имуществени / социални данъци

(подчертайте, ако е необходимо) за данък върху доходите на физическите лица.

Моля, прехвърлете тази сума на данъка по банковата ми сметка, като използвате следните данни:

Име на банката ____________________________________________________

TIN ______________________ BIC ________________ KPP __________________

Кор. проверка_________________________________________________

Разплащателна сметка_________________________________________________________________

Лична сметка на данъкоплатеца _______________________________________

Дата _______________ Подпис _______________ /____________________/

(подпис на заявителя) (препис от подпис)

Каква е цената за закупуване на апартамент?

Основните разходи за придобиване на недвижим имот се състоят от:

• Водене на преговори(тоест харчене на пари за резервиране на жилище, подготовка на документи за тяхното поправяне и извършване на държавна регистрация. Сумата ще варира от 1 до 5% от цената на жилището);
• Нотариална заверка на някои документи(пълномощни за тези, които извършват фиксирането на договора, съгласието на съпруга или съпругата за покупката, от 2 до 3 хиляди рубли);
• предварителендва, три или четири месеца(Това се дължи на факта, че новонастанените наематели нямат и не трупат задължения).

Допълнителни разходи:

• регистрация от държавата на договори за покупка и прехвърляне на имущество към други притежания (от 3000 до 6000 рубли);
• наемане на клетка в банка (резултатът се определя от тарифите на банката);
• парични чекове (0,1% - 0,2% от чекираната сума);
• изпълнение на споразумение на съпруг или съпруга, заверено от нотариус, за покупка или декларация, че купената страна не е сключила брак (от 300 до 500 рубли);
• издаване на нотариално заверени пълномощни за подписване на договор за покупко-продажба и извършване на държавна регистрация (300-500 рубли);
• услуги на компании за недвижими имоти (5% от цената на жилищната площ).

Право на получаване на обезщетение

Предимство при придобиването на пари, изтеглени от заплатата, имат хора, от чиято частна заплата всеки месец се удържат вноски в бюджета в размер на 13%. Тези. държавата връща сумата, удържана от заплатите, чийто лимит е 260 000 рубли. Пенсионерите също ще могат да получават тази удръжка, като се връща вноската, която е платена от печалбите им за последните 3 години.

Кога не се извършва връщане на приспадания от данък върху доходите на физическите лица?

Връщането на удръжки от данъка върху доходите на физическите лица не се извършва само когато служителят подаде заявление и съответните проверки по-късно от удържането на вноската.

От това следва, че внезапно документът е подаден в периода, в който възниква начисляването, в този епизод собственикът на предприятието не е длъжен да възстанови данъка върху доходите на физическите лица, който е бил удържан от първоначалния период. Но наето лице ще може да изтегли преведените пари само от момента, в който всички необходими документи от инспекционните служби бъдат представени на предприятието.

Бюрократите смятат, че вноската, която се удържа, след като работодателят получи заявление за приспадане, се показва като допълнително приспадане. От това следва, че удържаната сума преди получаване на жалбата на служителя не е „неправомерно удържана” и по чл. 231 НК не попадат.

Как да получите приспадане

Данъкът върху доходите на физическите лица се плаща от много работещи граждани на Руската федерация. Тази вноска се връща само в отделни епизоди, а именно, ако служителят харчи от собствения си джоб, тогава вноската от печалбата се намалява с размера на приспадането.

Тази възможност може да се използва само от собствениците на жилища. Възможно е връщането на данъка върху доходите на физическите лица в резултат на подаване на заявление за възстановяване и искане от IFTS на известие за право на получаване на обезщетение. Тези документи трябва да бъдат прехвърлени на собственика на предприятието.

Има два варианта за закупуване на компенсация:

• Първият се прилага, когато цената на предсрочната вноска позволява да вземете всичко с едно плащане.и действително приемат паричните суми незабавно чрез инспекцията на Федералната данъчна служба. В този случай искането трябва да посочи, че парите се превеждат по разплащателната сметка.
• Друго се прилага, когато данъкоплатецът трябва да предостави на работодателя потвърждение за правото да използва възстановяването на данъка върху доходите на физическите лица, издадено от IFTS, в резултат на което служителят може да очаква да получи пълна заплата, т.е. без данък, удържан при източника, в размер на 13% в следващ данъчен етап.

Можете да компенсирате данък върху доходите на физическите лица, като съберете необходимите документи за това. Периодът за възстановяване е периодът на разглеждане на заявлението. В нашия случай това са 3 месеца от датата на подаване на документите. Извършва се специална проверка в съответните органи за социално осигуряване, в резултат на която се постановява положително или отрицателно решение. След края на този етап Федералната данъчна служба на Руската федерация е длъжна да информира писмено клиента за приемането или неодобрението на решение за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица или несъгласие въз основа на проведените проучвания.

При положителен отговор данъкоплатецът е длъжен да поиска писмено да му се предостави сумата на надвзетата вноска. По закон обезщетението трябва да бъде изплатено в рамките на 1 месец. след придобиване на съответното данъчно приложение. След като дешифрираме всички действия и направим изчисления, можем да кажем, че около четири месеца могат да бъдат изразходвани за изплащане на обезщетение, но на практика отнема повече дълго време, тоест може да се проточи цяла година или дори година и половина.

Задължителни документи

За възстановяване на ДДС ще са необходими следните документи:

• Формуляр за данъчна декларация 3-NDFL, тя трябва да бъде изпълнена за периода на закупуване на жилището. Оригиналът му се сервира.
• Фотокопие и оригинал на паспорта на данъкоплатеца.Не се счита за основен по закон, но много организации го задължават да се прилага.
• копие и оригиналданъчен идентификационен номер.
• Акт за раждане на детето, ако жилището е регистрирано на негои вместо това да получи обезщетение.
• Отчет за доходите формуляр 2-NDFL за годината, през която е извършена сделката.Ако през годината работата е извършена от няколко работодатели, тогава ще са необходими сертификати от всички работодатели.
• Заявление за превод на вноска, където трябва да бъде посочен номер на разплащателна сметказа прехвърляне на пари. Ще ви трябва оригиналът.
• Документи, удостоверяващи правото на собственост върху закупеното жилище, и по-точно имаме нужда от държавни удостоверения. регистрация на права на собственост и актове за приемане и предаване на къщата. Изискват се заверени фотокопия на тези документи.
• Разписка от продавача на апартамента.
• Изведнъж апартаментът е закупен с ипотека, необходим е договор за заем.Изисква се заверено фотокопие на този документ.
• Постъпления, които потвърждават разходите за покупка на жилище.

Списъкът с документи за всеки случай се избира индивидуално, тоест няма стандарти.

Срокове за подаване на документи и срок за връщане на таксата

Възможно е да се върне капиталът срещу имуществено обезщетение, когато са налични следните документи:

• потвърждаване на направените разходи за закупуване на жилище;
• документ за установяване на права върху собственост в резултат на придобиване на жилище;
• документи за приемане и прехвърляне на жилища в съответствие с договора.

Изведнъж апартаментът е закупен преди много време и купувачът не е имал информация за тази услуга, възможно е да уредите всичко сега, тъй като няма времеви ограничения. Въпреки това можете да върнете данък върху доходите за не повече от 3 предходни години. Например, ако имотът е закупен през 2012 г., тогава през 2015 г. можете да върнете данъци за 2014 г., 2013 г. и 2012 г.

Данъкът върху дохода може да бъде възстановен до изчерпване на цялата сума. Процедурата по регистрация отнема от 2 до 4 месеца, от които по-голямата част от времето се изразходва за проверка на документи от данъчната служба.

Изчисляване на размера на възстановяването на данъка върху доходите на физическите лица

Данъчното приспадане е регламентирано в Данъчния кодекс Руска федерациячлен 220. Изчисляването на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на недвижим имот има следната формула:

Размерът на данъчното приспадане = Общата цена на закупеното жилище * 13%.

Сума за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица = Сума на данъчното приспадане / Сума на данъка върху дохода, платена в хазната през календарната година.

Процесът на издаване и изплащане на възстановяване

Вероятност за издаване данъчно приспаданепредоставя уникална възможност за минимизиране на данъчните облекчения, когато предстоят грандиозни разходи.

Такъв е случаят с покупката на недвижим имот, който служи добър пример. Компенсацията може да бъде издадена от водещи организации:

• данъчен офис;
• работодател.

Повечето най-добър варианте собственик на фирмата.Ако в резултат на заявлението органите за социално осигуряване вземат положително решение, тогава данъкът върху доходите вече няма да се удържа от заплатата, докато сумата на обезщетението не бъде изчерпана. Веднага след като купувачът е сключил сделка, той трябва незабавно да се яви в органите за социално осигуряване и да започне обработката на необходимите документи, без да чака края на текущата година.

За да кандидатствате за обезщетение чрез директора на предприятието, трябва да предоставите следните документи:

• изявление;
• паспорт на гражданин на Русия или документ, който го замества;
• договор за завършване на придобиването на жилище или жилищна сграда;
• удостоверение за държавна регистрация на правата на собственост;
• разписки за плащане;
• актове за приемане и предаване на недвижими имоти.

Попълненият пакет документи се представя в данъчната служба по местоживеене.Може да се предаде лично и да се изпрати по пощата. Инспекцията разглежда документите в едномесечен срок. След това изпраща известие, което потвърждава правото на приспадане на данък върху имуществото от работодателя.

При получаване на положителен резултат от социалните органи, той трябва да бъде доставен заедно със заявлението в отдела за уреждане на дружеството или организацията по местоживеене.

Ако изчисленията са направени неправилно, вината и отговорността са на счетоводния отдел и ръководството на предприятието, с което е сключен трудовият договор.

Внезапно, през текущия период, мястото на работа се промени, тогава можете да получите данъчно приспадане за имущество от новия собственик не по-рано от началото на следващата година. Изключение прави случаят, когато тази вноска не е била приспадната в предишното предприятие или то е било ликвидирано.

Заявлението за данъчно приспадане е един от видовете документи, без които е невъзможно да се намали данъчната основа. Често лицата, станали собственици на недвижими имоти, неправилно попълват заявление за данъчна отстъпка или не спазват сроковете за подаването му и губят възможността да получат материално обезщетение.

В тази връзка предлагаме да използвате тази статия, за да се запознаете с всички правила за подаване на заявление за.

Всички физически лица, които са данъкоплатци и същевременно собственици различни видовесобственост, в съответствие с разпоредбите на руското данъчно законодателство, имат право на частично възстановяване на сумата пари, изразходвана за собственост.

За да направите това, данъкоплатецът ще трябва да подготви редица документи и Специално вниманиедайте такъв вид документ, тъй като именно с него дадено лице ще може да изрази желанието си да върне данък върху доходите на физическите лица.

Видове имуществени обекти

Такова понятие като собственост предполага широк набор от различни обекти. Във връзка с този Данъчен кодекс, а именно член номер 220, е посочено за закупуването на обекти от вида на собствеността, за които се начислява възстановяването на данък върху дохода:

• За апартамента.Данъчната служба предоставя приспадане не само ако апартаментът е изцяло собственост на физическо лице, но дори ако е споделена или съвместна собственост. Например, това може да бъде данъчен кредит за покупка само на една стая, която е интегрална частапартаменти.
• За къщата.Физическо лице може също да върне данък върху доходите на физическите лица за разходи, насочени към закупуване на жилище. Тъй като в горния случай изобщо не е необходимо да сте собственик на цялото жилище, за да натрупате данъчен кредит за имущество, обезщетение може да се получи и за собственост върху която и да е част от този обект.
• За земята.Много данъкоплатци придобиват земя и са готови да намалят данъчната си основа. Този процес е одобрен от закона само ако е изпълнено определено условие - на парцела трябва да има обект на собственост, например апартамент или къща.

Ситуации, при които едно приложение би се считало за незаконно

Преди да продължите с процедурата за изготвяне на документ, съдържащ искане за издаване на парично обезщетение за закупуване на недвижим имот, за да не губите време напразно, препоръчваме да вземете предвид някои фактори. Заявлението ще бъде признато за незаконосъобразно и на физическото лице ще бъде отказано начисляването на приспадане в следните ситуации:

1. Заявлението е изпратено за разглеждане предсрочно.Към днешна дата има определени правилаотносно сроковете за подаване на документи в данъчната служба. Един от тях гласи, че е необходимо да се изготви и подаде за проверка заявление за възстановяване на данък върху дохода не по-рано от годината, следваща годината на закупуване на имота.
2. Данъкоплатецът вече е получил приспадане за имота.Без значение за какъв вид недвижим имот дадено лице иска да получи обезщетение, то няма да бъде предоставено, ако данъкоплатецът вече е натрупал приспадане на имущество.
3. В документа няма подробности.Понякога хората просто забравят да поставят датата на сключване на документа или собствения си подпис, което автоматично прави заявлението неправомерно съставено.

Какви са примерните заявления за декларация за данък върху доходите на физическите лица

Към днешна дата има два основни примера за заявления за данъчна отстъпка при закупуване на недвижим имот - формуляр, издаден на името на работодателя, и формуляр, адресиран до данъчната служба.

Информацията, която трябва да бъде посочена в документа, зависи от това коя от пробите ще използва данъкоплатецът. Например, в заявление, адресирано до работодателя, не е необходимо да пишете данни за банкова сметка, тъй като шефът вече ги има.

Трябва да се отбележи, че ако физическо лице е закупило недвижим имот, докато е служител на организация, и е започнало да изготвя приспадане при пенсиониране, тогава трябва да използвате примерно заявление, предназначено за разглеждане от данъчен инспектор.

форма

Формуляр на документ, съдържащ искане за намаляване на размера на данъчната основа за покупка на недвижим имот, предназначен за работодателя, в допълнение към Главна информация(имена на предприятието, длъжности, фамилни имена, имена и бащини имена на ръководителя и отделението) трябва да съдържат следните данни:

• Искане за приспадане и позоваване на закона.На първо място, кандидатът трябва да изложи накратко искането за данъчен кредит и в същото време да не забрави да посочи през коя година иска да го използва. След това е необходимо да се направи препратка към законодателния акт, който ръководи кандидата за приспадане (член 220 от действащия Данъчен кодекс).
• Информация за теглене.На първо място, ще е необходимо да се посочи какъв вид приспадане се споменава в документа (в този случай собственост). След това посочете вида на имотния обект - апартамент, както и годината, през която е закупен.
• Размерът на материалното обезщетение.За да може мениджърът да има ясно разбиране точно на каква сума разчита неговият подчинен като компенсация, не трябва да забравяте да запишете неговия размер. Сумата, посочена в документа, трябва да бъде потвърдена със специално известие, издадено от инспектората на федералната данъчна служба.
• Допълнителни документи.За да убеди управителя, че горните думи на заявителя наистина имат документално доказателство, трябва да се направи следната бележка: „приложено е известие, че е получено правото на приспадане на вида на имота“.

ВНИМАНИЕ!!! Формулярът за заявление за данъчно приспадане за покупка на апартамент за 2019 г., в допълнение към маркировка, указваща, че кандидатът има известие, трябва да съдържа данни коя данъчна служба е издала документа, неговия адрес на местоположение, сериен номердокумент и дата на издаване.

проба

Заявление, адресирано до главата на физическо лице, обикновено изготвя собствената си ръка. Мостра, предназначена за данъчен инспектор, това като правило е готова форма, в която остава само да въведете някаква информация.

Те включват адреса на данъчния орган, данните за контакт на заявителя за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица, годината, през която заявителят е направил разходи, свързани с придобиването на недвижим имот, размера на данъчната отстъпка. Освен това трябва да напишете всички подробности банкова карта, към които ще бъдат изпратени средствата като резултат.

Размерът на приспадането, който трябва да бъде посочен в заявлението, се изписва както с цифри, така и с букви. В някои случаи данъкоплатецът също иска възстановяване на данъка върху доходите за лихвени плащания. Размерът на процентната данъчна отстъпка също е предписан в същата декларация, но само малко по-нисък.

До 2017 г. заявлението за данъчно приспадане, подадено от данъкоплатците в хода на кандидатстване във Федералната данъчна служба, се изготвяше по произволен начин. Приблизителен формуляр за попълването му и готов образец можете да намерите в данъчната инспекция, в която е издадено възстановяването. Но от 2017 г. беше решено да се стандартизира документалната подкрепа на данъчното приспадане и сега данъкоплатците трябва да подадат заявление в единна унифицирана форма.

Списъкът на задължителните документи за получаване на собственост при закупуване на апартамент включва заявление от данъкоплатец. Той служи като основа за разглеждане на документацията, подадена от купувача на апартамента, и въз основа на него данъчните власти вземат решение за предоставяне на приспадане или отказ за възстановяване на средства.

След като гражданин закупи апартамент от бюджета, той не се предоставя по подразбиране. Данъкоплатецът е длъжен да подаде заявление до инспекцията и да приложи документи, потвърждаващи правото да го получи.