W 2017 roku przedsiębiorcy indywidualni płacą składki na ubezpieczenie za siebie i za ewentualnych pracowników. Jeśli nie ma personelu, wystarczy dokonać odliczeń dla siebie. Ile indywidualny przedsiębiorca powinien zapłacić za 2017 rok?Wysokość składki na ubezpieczenie obliczysz w kalkulatorze internetowym poniżej. Wpisz swój dochód, aby dokonać obliczeń.

Notatka: Kalkulator ten pozwala obliczyć sumę ubezpieczenia dla przedsiębiorców indywidualnych, którzy zarejestrowali się przed 2017 rokiem. Nie ma przy tym znaczenia, czy faktycznie jest prowadzona jakakolwiek czynność, czy też dokonywane są transakcje. Jeśli dana osoba jest zarejestrowana w Federalnej Służbie Podatkowej jako indywidualny przedsiębiorca, będzie musiała zapłacić składkę ubezpieczeniową za cały rok. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca został zarejestrowany w 2017 r. lub odwrotnie, wyrejestrowany w 2017 r., to do obliczenia skorzystaj ze wzoru z poniższego artykułu.

Co do zasady, obowiązkowa opłata obejmuje stałe części obowiązkowego ubezpieczenia medycznego i obowiązkowego ubezpieczenia medycznego, a także dodatkową część obowiązkowego ubezpieczenia medycznego. Części stałe nie zmieniają się w ciągu roku, zależą od płacy minimalnej na początku roku i są opłacane przez absolutnie wszystkich indywidualnych przedsiębiorców przez cały rok w kilku ratach lub w jednej na cały rok. Całkowita stała suma ubezpieczenia musi zostać przekazana Federalnej Służbie Podatkowej do 9 stycznia 2017 r. Dodatkowa część zależy od wskaźnika dochodu z działalności gospodarczej, przy czym dochód za cały rok przyjmuje się w wysokości przekraczającej 300 tysięcy rubli. Jeśli dochód wynosi 300 tysięcy rubli. lub mniej, wówczas wystarczy zapłacić stała płatność. Jeżeli jest ona wyższa, wówczas do 2 kwietnia 2018 r. od nadwyżki wypłacany jest 1%.

Ostateczna składka ubezpieczeniowa indywidualnego przedsiębiorcy dla siebie = 5490 (stała składka na obowiązkowe ubezpieczenie medyczne) + 23400 (stała składka na obowiązkowe ubezpieczenie medyczne) + 1% * dochód powyżej 300 tysięcy rubli. (Dodatkowa opłata za OPS).

Dodatkowa składka jest ograniczona do kwoty 187 200 rubli. (w przeliczeniu na 8*płaca minimalna*12*26%) - dopłata ubezpieczeniowa indywidualnego przedsiębiorcy nie może przekraczać tej kwoty.

Jeśli składki ubezpieczeniowe nie zostaną opłacone w terminie, kary zaczną naliczać się od następnego dnia - nalicz kary za składki w .

Kalkulacja składek ubezpieczeniowych dla przedsiębiorców indywidualnych dla siebie w 2017 roku w kalkulatorze internetowym - instrukcja

Kalkulator jest bardzo prosty, wylicza na podstawie jednego wprowadzonego wskaźnika początkowego – dochodu z działalności gospodarczej za 2017 rok.

* Jeżeli indywidualny przedsiębiorca pracuje w trybie kalkulacyjnym, należy zsumować kwartalny dochód kalkulacyjny.

* Jeżeli indywidualny przedsiębiorca działa w trybie uproszczonym, wówczas wszystkie dochody są brane pod uwagę bez uwzględnienia wydatków.

* Jeżeli indywidualny przedsiębiorca pracuje w trybie ogólnym, wówczas uwzględnia się dochód pomniejszony o odliczenia zawodowe.

Jeżeli w polu kalkulatora zostanie wpisana kwota 300 000 lub więcej, wówczas przeprowadzana jest kalkulacja online, w wyniku której podana jest całkowita roczna kwota składki na ubezpieczenie indywidualnego przedsiębiorcy za niego, a także część przypadająca na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne ubezpieczenie i obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne.

Jeśli w polu kalkulatora zostanie wpisana kwota 300000 lub mniejsza, wynik będzie składał się z części stałej 5490+23400= 28890.

Przykład obliczeń w kalkulatorze internetowym

Dochód indywidualnego przedsiębiorcy korzystającego z uproszczonego systemu podatkowego wynosi 1 230 000 rubli. za rok. Wpisz tę kwotę w polu kalkulator internetowy a my dla siebie wyliczymy składki ubezpieczeniowe dla indywidualnych przedsiębiorców:

Sprawdźmy obliczenia:

Opłata za ubezpieczenie obowiązkowe = 23 400 + 1% * 930 000 = 32 700 rubli.

Jak obliczyć składkę ubezpieczeniową za niepełny rok

Jest to możliwe, jeśli indywidualny przedsiębiorca został zarejestrowany w 2017 roku lub zamknięty w tym roku.

Spłata ubezpieczenia dokonywana jest za okres, w którym prowadzona była działalność gospodarcza. Uwzględniane są również dni kalendarzowe miesiąca, w którym rejestrowana jest procedura rejestracji lub zamknięcia przedsiębiorcy indywidualnego.

Na przykład, jeśli osoba fizyczna zarejestrowała się w Federalnej Służbie Podatkowej jako indywidualny przedsiębiorca od 10 czerwca 2017 r., wówczas składki ubezpieczeniowe muszą być opłacone za siebie za okres od 10 czerwca 2017 r. Do 31 grudnia 2017 r.

Aby obliczyć stałą opłatę za pełne miesiące, stosuje się następujący wzór:

Stała składka na ubezpieczenie = płaca minimalna * liczba pełnych miesięcy w statusie przedsiębiorcy indywidualnego * taryfa.

Aby obliczyć niepełny miesiąc, stosuje się wzór:

Naprawił płatność ubezpieczenia= Płaca minimalna * Liczba dni kalendarzowych w statusie indywidualnego przedsiębiorcy/Łączna liczba dni w miesiącu * taryfa

Dodatek oblicza się według wzoru opisanego powyżej jako 1% nadwyżki powyżej 300 000.

Przykład obliczenia w przypadku niepełnego okresu:

Przedsiębiorca indywidualny został zarejestrowany w dniu 10 czerwca 2017 r. Obliczmy wysokość składki ubezpieczeniowej, którą musi sam zapłacić:

W 2017 roku osoba fizyczna pozostaje w statusie przedsiębiorcy indywidualnego przez 5 miesięcy i 21 dni. Dochód uzyskany w tym okresie = 150 tr.

Składka na OPS = 7500*5*26% + 7500*21/30*26% = 11115 rub.

Obowiązkowa składka na ubezpieczenie zdrowotne = 7500*5*5,1% + 7500*21/30*5,1% = 2180,25 rub.

Fundusz Ubezpieczeń Społecznych (FUS) jest elementem pośrednim, za pośrednictwem którego środki ubezpieczeniowe przekazywane są następnie z budżetu państwa do rąk pracownika. Z tego powodu każda organizacja ma obowiązek prowadzenia ewidencji dochodów pracowników i terminowych składek na ubezpieczenie transferowe. Na ich podstawie FSS oblicza następnie urlop chorobowy i wypłaca świadczenia.

Wszyscy obywatele Federacji Rosyjskiej są zobowiązani do posiadania ubezpieczenia społecznego. Dotyczy to nie tylko pracowników pracujących w organizacji, ale także członków rodziny pozostających na utrzymaniu ze względu na niezdolność do pracy (podeszły wiek, choroba, urodzenie dziecka itp.). Księgowy zakładowy jest odpowiedzialny za prowadzenie ewidencji dochodów pracowników oraz rozliczeń z ich składkami na ubezpieczenie społeczne.

Aby zrozumieć, w jaki sposób naliczane są składki ubezpieczeniowe, należy pamiętać, jakie rodzaje dochodów są uwzględniane w tych obliczeniach. Obejmują one:

• bonusy;
• płaca;
• wynagrodzenie za urlop;
• kwota odszkodowania za niewykorzystany urlop.

Wzór używany do obliczeń to:

• Wysokość wszystkich dochodów * aktualna taryfa Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
• Od otrzymanej kwoty odliczana jest wcześniej zapłacona kwota. W rezultacie powstaje kwota, którą należy wpłacić do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Przykład obliczania składek ubezpieczeniowych zobacz wideo:

Płatność za zwolnienie lekarskie

Najczęściej przyczyną nieobecności pracownika w miejscu pracy jest choroba jego lub członka rodziny (dziecka). W tej sytuacji pracownik ma pełne prawo otrzymać od firmy kwotę odszkodowania. Jako dowód choroby przedstawiany jest dokument otrzymany od lekarza, który następnie służy do obliczenia okresu hospitalizacji.

FSS zrzucił naliczanie świadczeń na barki pracodawców. Od nich teraz zależy poprawność dokonanych obliczeń i terminowość wypłat w zdarzeniu ubezpieczeniowym. W przypadku choroby pracownika zasiłek chorobowy pochodzi z dwóch źródeł. Za pierwsze trzy dni płaci pracodawca. I dopiero czwartego dnia zwolnienie lekarskie zaczyna być opłacane przez Fundusz Ubezpieczeń Społecznych.

Natomiast w sytuacji, gdy pracownik firmy musi skorzystać ze zwolnienia lekarskiego ze względu na opiekę nad pacjentem lub w celu poprawy samopoczucia w placówce uzdrowiskowej, zwrot wydanego przez organizację świadczenia w tym przypadku następuje od pierwszego dnia otwarcie zwolnienia lekarskiego. Specjalna uwaga należy podać do okresu rozliczeniowego.

Jeśli wcześniej do obliczenia zwolnienia lekarskiego było 12 miesięcy, teraz do obliczenia zwolnienia uwzględniane są ostatnie 24 miesiące pracy pracownika. Oznacza to, że księgowy firmy powinien w obliczeniach uwzględnić 730 dni. Niezależnie od tego, czy te dwa lata mieszczą się w roku przestępnym, czy nie, w obliczeniach uwzględnia się ściśle 730 dni.

Jeśli jednak z jakiegoś powodu firma zbankrutuje w czasie, gdy pracownik przebywa na zwolnieniu lekarskim, naliczany jest Fundusz Ubezpieczeń Społecznych, po którym pracownik likwidowanej firmy otrzyma żądane wynagrodzenie.

Zwrot świadczeń

Wszyscy pracodawcy, którzy dokonali wpłat na zwolnienia chorobowe i inne świadczenia, mają pełne prawo do zwrotu kwot wypłaconych pracownikom z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Jeżeli pracownik korzysta ze zwolnienia lekarskiego z powodu choroby, ZUS nie zwraca kierownictwu firmy kosztów za pierwsze trzy dni zwolnienia lekarskiego.

Jeżeli jednak zwolnienie lekarskie zostało otwarte w związku z opieką nad chorym, to w tej sytuacji szef firmy otrzymuje odszkodowanie z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych za wszystkie zwolnione przez pracownika dni chorobowe. Zwrotowi podlegają także wpłaty dokonane od pierwszego dnia choroby pracownika, jeżeli przyczyną choroby była choroba zawodowa lub doznał wypadku przy pracy.

Co się zmieniło?

Zmiany dotyczyły okresu naliczania zasiłków chorobowych. Teraz jego kadencja wynosi 24 miesiące. Nie nastąpiły zmiany okresów ubezpieczenia. Zatem 100% naliczenie SDZ (średnie dzienne zarobki) ma miejsce, jeśli pracownik firmy ma więcej niż 8 lat doświadczenia. Jeśli doświadczenie jest krótsze niż 8 lat, ale przekracza 5 lat, naliczenie wynosi 80%, jeśli doświadczenie jest krótsze niż 5 lat, płatność SDZ wynosi 60%.

Przy obliczaniu zwolnienia chorobowego należy uwzględnić ograniczoną wysokość podstawy przeznaczonej na naliczanie składki na ubezpieczenie do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Jeżeli zwolnienie chorobowe zostanie otwarte w związku z opieką nad dzieckiem, podlega ono opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Warto także zaznaczyć, że od tego roku składki na ubezpieczenie naliczane są według stawki 2,9%, pod warunkiem że wpłaty na rzecz pracownika nie przekraczają określonego limitu dochodów, od którego naliczane są te składki.

Niezależnie od tego, jaką działalność prowadzi firma, warto pamiętać, że wszystko zwolnienie lekarskie opłacane są ze składek potrąconych wcześniej z wynagrodzeń, które przekazywane są do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Proszę wybrać taryfę.

Proszę podać swoją płeć.

Zgodnie z prawem, oszczędności emerytalne nie są tworzone dla obywateli urodzonych w 1966 roku i starszych.

Wprowadź inną wartość swojego doświadczenia zawodowego.

Proszę podać rok urodzenia.

Wpisz wynagrodzenie wyższe niż płaca minimalna w Federacja Rosyjska w 2019 r. - 11280 rubli.

Zgodnie z wprowadzonymi danymi, Twój staż pracy wynosi , liczba punktów emerytalnych wynosi . Od 2025 r. minimalny łączny staż pracy uprawniający do emerytury będzie wynosił 15 lat. Minimalna liczba nabytych współczynników do przyznania emerytury wynosi 30. Jeżeli w odpowiedziach na pytania wskazałeś mniej niż 15 lat doświadczenia lub liczba nabytych współczynników nie osiągnie 30, wówczas zostanie Ci przyznana emerytura socjalna : dla kobiet w wieku 60 lat, dla mężczyzn w wieku 65 lat. Emerytura socjalna wynosi dziś 5034,25 rubli miesięcznie. Ponadto będziesz otrzymywać dodatek socjalny do emerytury do wysokości egzystencji emeryta obowiązującego w regionie Twojego zamieszkania.

Zgodnie z wprowadzonymi danymi, Twój staż pracy wynosi , liczba punktów emerytalnych wynosi . Nie masz wystarczających współczynników emerytalnych lub stażu pracy, aby przyznać emeryturę z ubezpieczenia emerytalnego. Od 2025 r. minimalny łączny staż pracy uprawniający do emerytury będzie wynosił 15 lat. Minimalna liczba nabytych współczynników do przyznania emerytury wynosi 30. Jeżeli w odpowiedziach na pytania wskazałeś mniej niż 15 lat doświadczenia lub liczba nabytych współczynników nie osiągnie 30, wówczas zostanie Ci przyznana emerytura socjalna : dla kobiet w wieku 60 lat, dla mężczyzn w wieku 65 lat. Emerytura socjalna wynosi dziś 5034,25 rubli miesięcznie. Ponadto będziesz otrzymywać dodatek socjalny do emerytury do wysokości egzystencji emeryta obowiązującego w regionie Twojego zamieszkania.

Jeśli chcesz otrzymać wyższą emeryturę, przemyśl swoje plany życiowe tak, aby Twój staż pracy wynosił 15 lat lub więcej i docelowo mógł zarobić co najmniej 30 współczynników emerytalnych.

Proszę sprawdzić czy formularz jest wypełniony poprawnie. Liczba lat łączenia działalności na własny rachunek i pracownika najemnego nie może przekraczać liczby lat minimalnego doświadczenia określonej dla każdego rodzaju działalności z osobna.

Jeśli chcesz otrzymać wyższą emeryturę, przemyśl swoje plany życiowe tak, aby Twój staż pracy wynosił 15 lat lub więcej i docelowo mógł zarobić co najmniej 30 współczynników emerytalnych.

Przepraszamy, kalkulator nie jest przeznaczony do obliczania wysokości emerytur obecnych emerytów, obywateli, którym do emerytury pozostało mniej niż 3-5 lat.

Denis Jurin

Kalkulator składki na ubezpieczenie przedsiębiorcy indywidualnego to narzędzie internetowe, które pozwoli w szybki sposób obliczyć wymaganą wysokość składki przedsiębiorcy indywidualnego do opłacenia. Uwzględnia zarówno wpłatę stałą, jak i dodatkową (w przypadku przekroczenia limitu dochodów).

Jak obliczyć składki ubezpieczeniowe dla przedsiębiorców indywidualnych? Zagadnienie to, pozornie całkowicie uregulowane w Ordynacji podatkowej, powoduje wiele zamieszania i zamętu. Po pierwsze, ponieważ Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej, jak każdy inny dokument normatywny, napisany trudnym do zrozumienia biurokratycznym językiem. Po drugie dlatego, że nie każdy jest w stanie wszystko odtworzyć w domowych obliczeniach niezbędne warunki i nie zapomnij o niczym.

Wzór na obliczenie składek ubezpieczeniowych jest w zasadzie bardzo prosty:

Wysokość składek = Stała składka + 1% kwoty dochodu powyżej 300 000 rubli.

Kalkulacja składek ubezpieczeniowych dla przedsiębiorców indywidualnych według stawki stałej za lata 2017, 2018 i 2019 będzie wyglądać następująco:

Ale dzięki naszemu kalkulatorowi nie musisz ręcznie obliczać składek na ubezpieczenie do Funduszu Emerytalnego, Funduszu Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego i Urzędu Skarbowego. On Ci w tym pomoże! A jeśli nie chcesz samodzielnie wykonywać obliczeń, program Ci w tym pomoże , który obliczy Twoje składki, podatki i pomoże Ci w składaniu raportów organom regulacyjnym.

Kalkulator składek indywidualnego przedsiębiorcy 2019

Pomoc: jak obliczyć wysokość składki ubezpieczeniowej za pomocą kalkulatora

Krok 1. Wybierz rok, za który będziemy liczyć. Kalkulator oferuje dziś do wyboru 4 lata - od 2016 do 2019.

Krok 2. Wybierz datę rozpoczęcia i zakończenia pracy indywidualnego przedsiębiorcy w tym roku.

WAŻNY! W tym miejscu należy podać kalkulatorowi, ile czasu w wybranym roku prowadziłeś działalność gospodarczą jako indywidualny przedsiębiorca. Faktem jest, że wysokość stałych płatności zależy od tego, ile pełnych i niepełnych miesięcy obywatel był faktycznie indywidualnym przedsiębiorcą.

Dlatego, aby w wyniku obliczeń i z Kasą Zdrowotną (nie mówiąc już o fiskusie) daty były prawidłowe, należy wskazać daty w następujący sposób:

• jeżeli pracowałeś jako przedsiębiorca indywidualny przez cały rok, pierwszą datą powinien być 1 stycznia, a ostatnią datą 31 grudnia;
• jeżeli w wybranym roku zarejestrowałeś przedsiębiorcę indywidualnego i pracowałeś do samego końca, to pierwsza data powinna pokrywać się z dniem rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy, a ostatnia data powinna przypadać na 31 grudnia;
• jeśli pracowałeś jako przedsiębiorca indywidualny od początku roku, ale potem został on zamknięty w tym samym roku, to pierwszą datę ustaw na 1 stycznia, a drugą – dzień wyrejestrowania jako przedsiębiorca indywidualny.

Krok 3. Zapisz swój całkowity dochód za rok.

Jeśli chcemy uzyskać jak najdokładniejsze wyliczenie składek na Fundusz Emerytalny dla przedsiębiorców indywidualnych i obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego, to trzeba także dokładnie określić kwotę. We wzorze obliczenia opierają się również na kwocie dochodu, co oznacza, że ​​​​każde niedoliczone 100 rubli doprowadzi do błędu.

Otrzymujemy wynik - oto nasz przykład obliczeń:

W tabeli zobaczysz pełne zestawienie wpłat poszczególnych przedsiębiorców:

• naliczenie Funduszu Emerytalnego dla przedsiębiorców indywidualnych na wybrany rok;
• wyliczenie obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego dla przedsiębiorców indywidualnych na wybrany rok;
• kwota, którą należy zapłacić z dochodu przekraczającego 300 000 rubli rocznie. Jeśli kwota jest niższa niż 300 000, wypłacana jest tylko stała kwota.

W naszym przypadku wykonaliśmy modelową kalkulację składek ubezpieczeniowych w roku 2019 (przykład). Jasno pokazuje, co i jak zostanie obliczone w danych warunkach.

Mamy nadzieję, że opracowany na naszej stronie kalkulator składek indywidualnego przedsiębiorcy nie tylko wyliczy wszystko dla Twojej firmy, ale także zapewni podstawy teoretyczne, dzięki którym zrozumiesz, jak obliczyć składki na Fundusz Emerytalny i obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne. Ta wiedza z pewnością Ci się przyda, bo przezorny jest uzbrojony!

Co roku indywidualni przedsiębiorcy muszą przekazywać stałe wpłaty na Fundusz Emerytalny (PFR) oraz składki na Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego. Wysokość wypłat ustala rząd na kolejny rok i wyliczana jest w oparciu o płacę minimalną. Ponadto indywidualny przedsiębiorca może opłacać składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych (FSS), jednak odbywa się to na zasadzie dobrowolności, dzieje się to w celu otrzymania świadczeń socjalnych, np. na zasiłek chorobowy.

Od razu warto zwrócić uwagę na ważną cechę stałych płatności - jest to obowiązkowa płatność, którą płacą wszyscy osoby zarejestrowany jako indywidualny przedsiębiorca. Dzieli się na dwie części - pierwsza kwota jest stała i niezależna od zysku, druga wypłacana jest w wysokości 1% kwoty zysku przekraczającej 300 tysięcy rubli.

Wpłaty przedsiębiorców indywidualnych na fundusz emerytalny w 2018 r. dla przedsiębiorców indywidualnych niepracujących

Wysokość ryczałtu nie jest uzależniona od:

• Wybrany system podatkowy.
• Czy wystąpił dochód z działalności gospodarczej, czy strata.
• Nie ma znaczenia, czy indywidualny przedsiębiorca zatrudnia pracowników, czy nie.
• Nie ma znaczenia, czy prowadzona jest działalność gospodarcza, czy nie.
• Przedsiębiorca indywidualny może jednocześnie pracować jako pracownik i musi także samodzielnie dokonywać wpłat na fundusz emerytalny.

WAŻNY! Niektórzy myślą, że nie muszą płacić na Fundusz Emerytalny i Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego, bo nie są prowadzone żadne czynności, ale niestety do czasu otrzymania dokumentów zostaną naliczone zaległości i kara pieniężna narosnie. Skorzystaj z naszego - pomoże Ci to w obliczeniach.

Istnieje jednak kilka przypadków, w których można uniknąć płacenia składek w przypadku braku aktywności:

Ważne zmiany w płatnościach stałych dla przedsiębiorców indywidualnych od 2017 roku

Od 2017 roku zaszły istotne zmiany – przekazano je do organów podatkowych, jednak procedura ich naliczania nie uległa zmianie. W związku z tym wszystkie wpłaty na fundusz emerytalny i obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne będą musiały być dokonywane w urzędzie skarbowym przy użyciu nowych danych. W związku z tym BCC również uległo zmianie. Urząd skarbowy będzie także naliczał zaległości w płatnościach, wystawiał mandaty i przeprowadzał odpowiednie kontrole.

Ważny! Od 2017 roku składki na Fundusz Emerytalny i obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne należy opłacać do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca rejestracji przedsiębiorcy indywidualnego, korzystając z nowych danych. Zmieniło się także BCC – teraz zaczyna od cyfr 182, a nie 392. Od 1 stycznia 2017 r. płaca minimalna przy naliczaniu składek wynosi 7500 rubli. Składki na obrażenia nie są przekazywane do Federalnej Służby Podatkowej.

Kwota wpłat indywidualnego przedsiębiorcy na Fundusz Emerytalny Federacji Rosyjskiej i Federalny Fundusz Obowiązkowego Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego za lata 2017 i 2018

Jak już powiedzieliśmy, przedsiębiorcy płacą jedną część płatności niezależnie od uzyskiwanych dochodów, a drugą część, jeśli kwota przekracza 300 tysięcy rubli, rozważymy bardziej szczegółowo.

Stała płatność roczna dla przedsiębiorców indywidualnych 2017 (bez względu na zysk)

Odpłatność ta jest stała i obowiązkowa dla wszystkich przedsiębiorców indywidualnych, uzależniona jest od ustalonej płacy minimalnej, obliczenia dokonuje się według wzoru:

1. W przypadku wpłaty na Fundusz Emerytalny = płaca minimalna * 26% * liczba miesięcy (jeśli liczymy za rok, to ustawmy na 12)
2. O wpłatę na Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego= Płaca minimalna * 5,1% * liczba miesięcy (jeśli liczymy za rok, to ustawmy na 12)

Płaca minimalna na rok 2016 wynosi 6204 rubli. Od 1 lipca 2016 r. płaca minimalna wyniesie 7500, a podwyżka nie będzie miała wpływu na stałe wypłaty za 2016 rok.

Stałe składki na ubezpieczenie emerytalne w 2017 r. dla przedsiębiorców indywidualnych – kwota wpłaty:

Tym samym wpłaty własne przedsiębiorców indywidualnych na fundusz emerytalny w 2016 r. dla przedsiębiorców indywidualnych niepracujących i zatrudniających pracowników wynoszą łącznie 23 tys. 153 rubli 33 kopiejek, choć w 2015 r. kwota ta wynosiła 22.261,38. Wynika to z faktu, że płaca minimalna w 2015 r. była nieco niższa niż w 2016 r. W 2017 roku będziesz musiał już zapłacić 27 tysięcy 990 rubli.

Termin płatności składek za bieżący okres rozliczeniowy upływa 31 grudnia tego samego roku.

Płatności można dokonać jednorazowo za rok, jednak lepiej jest podzielić kwotę na równe części na każdy kwartał. Wynika to z faktu, że przedsiębiorca może obniżyć kwotę podatku o kwotę wpłacanych składek na Fundusz Emerytalny, jednak istnieją pewne niuanse, w zależności od systemu opodatkowania, a także tego, czy przedsiębiorca jest pracodawcą, czy nie.

Wysokość wpłat indywidualnego przedsiębiorcy na Fundusz Emerytalny Federacji Rosyjskiej i Federalny Fundusz Obowiązkowego Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego w 2018 r.

Od 2018 roku rząd zdecydował się na zmianę, zgodnie z którą część stała została oddzielona od płacy minimalnej. Teraz wielkość płatności jest ustalana przez rząd na bieżący rok i jest corocznie indeksowana. I choć kwota na 2018 r. wzrosła, to jednak kwota jest mniejsza, niż gdyby wyliczenie zależało od płacy minimalnej.

Kwota wpłat indywidualnych przedsiębiorców na rzecz Federacji Rosyjskiej i obowiązkowego ubezpieczenia medycznego dla siebie za 2018 rok:

Płatność stała KBK IP 2017-2018

W przypadku płatności stałych za rok 2016 podczas wypełniania zlecenia płatniczego należy posługiwać się następującymi numerami BCC:

• W przypadku wpłaty na Fundusz Emerytalny (PFR) – 392 1 02 02140 06 1100 160 (obecnie nie dotyczy).
• Aby opłacić federalne obowiązkowe obowiązkowe ubezpieczenie medyczne (dla ubezpieczenia zdrowotnego) – 392 1 02 02103 08 1011 160 (obecnie nie dotyczy).

Od 2017 roku płatności do urzędu skarbowego należy dokonywać na następujące dane:

Uwaga! Jeżeli otworzyłeś indywidualnego przedsiębiorcę w połowie roku, a nie od początku miesiąca, np. od 7 października, to naliczanie składek należy dokonywać na podstawie nie w pełni przepracowanego miesiąca od następnego dnia od dnia następnego. data rejestracji (pismo Rostrud nr 17-4 / OOG-224 z dnia 01.04.14). Te. w październiku nasze obliczenia będą wynosić od 8 do 31 - 24 dni, a listopad i grudzień liczymy jako pełne miesiące.

Przykład

Składki na Fundusz Emerytalny (Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego będzie naliczany w ten sam sposób) będziemy naliczać przez 25 dni. W przykładzie przyjmujemy wartość płacy minimalnej za rok 2016. Płaca minimalna*26%/31*25 = 6204*26%*31/25 = 1300,84.W tym przypadku ostateczną wartość zaokrąglamy do drugiego miejsca po przecinku. Do wyliczonej kwoty dodajemy kwoty za listopad i grudzień. Jeśli otrzymamy mniej niż rok, będziemy musieli wpłacić na fundusz emerytalny: 4526 rubli 92 kopiejek.

1% w funduszu emerytalnym Federacji Rosyjskiej od kwoty dochodu przekraczającej 300 tysięcy rubli.

Płatności tej dokonują tylko ci przedsiębiorcy, których dochód przekracza 300 tysięcy rubli. W takim przypadku płatność dokonywana jest wyłącznie na rzecz funduszu emerytalnego, nic nie jest wypłacane na rzecz FFOMS. Kalkulacja jest dość prosta – brane są pod uwagę wszystkie dochody, nie licząc wydatków, a od kwoty przekraczającej określony próg pobierany jest 1%. Te. jeśli twój dochód wyniósł 550 tysięcy rubli, odejmujemy go od 300 tysięcy rubli. i pomnóż przez 1% - łącznie 550 tysięcy rubli. – 300 tysięcy rubli. * 1% = 2500 rubli.

1% w funduszu emerytalnym = (kwota dochodu - 300 tysięcy rubli) * 1%.

Termin płatności składek począwszy od 2018 roku przypada nie później niż 1 lipca roku następującego po roku sprawozdawczym.

• KBK za wpłaty za 2016 rok – 392 1 02 02140 06 1200 160 (obecnie nieużywany).
• BCC 1 proc. w Funduszu Emerytalnym 2017 – 182 1 02 02140 06 1110 160.

W przypadku różnych systemów rachunkowości podatkowej dochód oblicza się według własnej zasady:

• IP w systemie współdzielonym– do obliczenia 1% uwzględnia się różnicę między przychodami i wydatkami (wg.).
• W uproszczonym systemie podatkowym „dochód” wynosi 6%– uwzględnia się wszystkie dochody uzyskane za dany okres.
• W ramach uproszczonego systemu podatkowego „dochód pomniejszony o wydatki” czyli 15%– sytuacja jest dwojaka. Podstawą obliczenia 1% będzie także kwota dochodu pomniejszona o kwotę wydatków – do takiego orzeczenia doszedł w tym roku Trybunał Konstytucyjny. Jednak inspekcja podatkowa określiła, że ​​podstawę uznaje się za dochód, natomiast wydatki nie są brane pod uwagę. Dlatego bezpieczniej, choć nie jest to poprawne z matematycznego punktu widzenia, skorzystać z opinii urzędu skarbowego.
• Indywidualny przedsiębiorca na patencie - brany jest pod uwagę szacunkowy wskaźnik zysku. Nie ma znaczenia, czy będzie to mniej więcej na koniec okresu.
• Indywidualny przedsiębiorca na UTII - brana jest również pod uwagę kwota obliczonego przypisanego dochodu. Wysokość uzyskanego zysku nie ma znaczenia.

Uwaga! Jeżeli indywidualny przedsiębiorca stosuje kilka reżimów podatkowych, wówczas przy obliczaniu 1% dochód należy zsumować.

Ważne szczegóły:

1. Płatność ta jest dokonywana tylko wtedy, gdy dochód przedsiębiorcy przekracza kwotę 300 tysięcy rubli, płatność nie jest dokonywana od mniejszej kwoty.
2. Istnieje maksymalna kwota wypłaty, którą oblicza się według wzoru: 8 płaca minimalna * 26% * 12, czyli w 2016 r. wynosi ona 154 851 rubli 84 kopiejek.
3. Od 2016 roku wpłata ta musi być dokonana na odrębny numer KBK, który różni się od wpłaty stałej – 392 1 02 02140 06 1200 160.
4. Płatności można dokonać zarówno w roku bieżącym, aby obniżyć podatki, jak i przed 1 kwietnia roku następnego.
5. Od 2017 r. Wszystkie składki są przekazywane do Federalnej Służby Podatkowej przy użyciu nowych danych.

Ważny! Należy pamiętać, że Federalna Służba Podatkowa uznała, że ​​kwota wpłaty na fundusz emerytalny w wysokości 1% dotyczy również kwoty stałej, zatem kwotę podatków można również obniżyć o jej kwotę. Jednocześnie kwoty tych składek można opłacić w roku sprawozdawczym, wówczas kwota ta będzie mogła zostać obniżona w roku rozliczeniowym, a nie w następnym.

Terminy płatności składek ubezpieczeniowych przy zamknięciu przedsiębiorcy indywidualnego

Jeśli zdecydujesz się zamknąć indywidualnego przedsiębiorcę, będziesz musiał spłacić zaległe stałe płatności indywidualnego przedsiębiorcy. Na spłatę zaległych składek masz 15 dni od dnia wpisania do rejestru państwowego informacji o Twoim wykluczeniu z działalności jako przedsiębiorca indywidualny (zgodnie z art. 16 Prawo federalne nr 212-FZ). W takim przypadku do okresu tego wlicza się dzień wprowadzenia informacji.

Funkcje płatności składek ubezpieczeniowych

Płacąc składki, należy pamiętać o kilku kwestiach:

• Możesz zapłacić stałą opłatę dla indywidualnego przedsiębiorcy w 2017 r., A także w kolejnych latach, z rachunku bieżącego z rachunku osobistego przedsiębiorcy otwartego w dowolnym banku, na przykład z konta w Sbierbanku.
• Wysokość składek należy opłacić łącznie z kopiejkami.
• Jeżeli obywatel nie otworzy indywidualnego przedsiębiorcy od początku roku, wówczas naliczanie składek odbywa się od momentu otwarcia działalności gospodarczej do końca danego roku.
• Jeżeli obywatel nie zamknie na koniec indywidualnego przedsiębiorcy, wówczas płatności naliczane są od początku roku sprawozdawczego do zakończenia działalności.
• Wpłata stałej wpłaty na Fundusz Emerytalny i 1% nadwyżki od 2017 roku odbywa się według różnych BCC.

Obniżenie podatków od składek ubezpieczeniowych

Zauważmy, że kwotę podatków, w zależności od systemu podatkowego, można zmniejszyć zarówno o kwotę stałej płatności, jak i o wpłatę 1% kwoty nadwyżki zysku w wysokości 300 tysięcy rubli, ponieważ obecnie jest to również równowartość do stałych płatności.

Indywidualny przedsiębiorca w uproszczonym systemie podatkowym „Dochód”

Jeżeli przedsiębiorca zatrudnia pracowników, może obniżyć kwotę podatku o nie więcej niż 50% kwot wpłacanych na fundusz emerytalny pracowników. Jeżeli nie ma pracowników, podatek zostaje obniżony o 100% kwot stałych płatności. Jednocześnie lepiej jest przekazywać składki kwartalnie, bo obniżone zostaną także kwartalne zaliczki na nie.

Indywidualny przedsiębiorca na UTII

Jeżeli przedsiębiorca prowadzi działalność objętą przepisami, wówczas kwotę podatku można w tym przypadku obniżyć o 50% kwoty wpłat na Fundusz Emerytalny za pracowników, jeżeli przedsiębiorca indywidualny zatrudnia pracowników, a także za opłacone składki na rzecz przedsiębiorca indywidualny. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca nie zatrudnia pracowników, podatek ulega obniżeniu o 100% kwoty stałych wpłat indywidualnego przedsiębiorcy na siebie.

Ważny! Rozliczenia deklaracji dokonuje się metodą „kasową”. Te. przy obniżeniu podatku pobierane są przelewy opłacone w okresie rozliczeniowym, a nie naliczane za ten sam okres ().

Przedsiębiorca indywidualny w uproszczonym systemie podatkowym „Dochody minus wydatki”, w sprawie jednolitego podatku rolnego czyli OSNO

W tym przypadku nie ma znaczenia, czy przedsiębiorca jest pracodawcą, czy nie. Kwoty wpłat na Fundusz Emerytalny wlicza się do kwoty wydatków, co z kolei zmniejsza podstawę opodatkowania w ramach uproszczonego systemu podatkowego, lub. Dlatego też kalkulacja w tym przypadku jest nieco inna niż w opisanych powyżej systemach podatkowych.

IP na patencie

W takim przypadku podatki naliczane są w formie stałej płatności - w formie patentu (), którego nie można zmniejszyć o kwoty przekazywane na fundusz emerytalny. Nie ma również znaczenia, czy przedsiębiorca zatrudnia pracowników, czy nie.

Raportowanie

Od 2012 roku przedsiębiorcy pracujący bez pracowników nie składają żadnych sprawozdań. Ale jeśli przedsiębiorca przyciągnie pracowników, musi oprócz stałej płatności dokonać wpłat na fundusz emerytalny pracowników, a także przedstawić następujące raporty:

Jeżeli indywidualny przedsiębiorca nie dokonał pełnej wpłaty lub nie uiścił opłat w ogóle, wówczas może zostać nałożona kara w wysokości 20%. Ponadto w przypadku ujawnienia zamiaru niepłacenia podatków kara może wynieść 40% kwoty zaległości.