W Rosji istnieje mechanizm pozwalający na zwrot części pieniędzy wydanych na leczenie stomatologiczne, implantacje i protetykę. Odliczenie podatku to procedura, która pozwala Rosjanom odzyskać zapłaconą kwotę podatek dochodowy przy zakupie nieruchomości, szkoleniach, a także leczeniu stomatologicznym. Zwrotu podatku dochodowego można dokonać nie później niż po trzech latach od daty leczenia.

Warunki zwrotu ulg podatkowych obywatelom Rosji

• Jesteś oficjalnie zatrudniony, jesteś podatnikiem, a Twoje dochody podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych według stawki 13%.
• Leczenie zakończyło się w placówkach medycznych Federacja Rosyjska którzy posiadają zezwolenia na prowadzenie działalności leczniczej ustanowione przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej (dla mieszkańców Krymu i Sewastopola w 2017 r. przewidziano wyjątek - instytucje medyczne mogą posiadać ukraińską licencję).
• Oficjalnie bezrobotni Rosjanie, emeryci, którzy nie pracowali przez ostatnie trzy lata, obywatele dokonujący wpłat w ramach UTII i na zasadzie uproszczonej - nie może ubiegać się o odliczenie .

O jakich zabiegach stomatologicznych mówimy?

• Endoprotetyka;
• nieprawidłowości patologiczne;
• leczenie chorób dziedzicznych metodami skojarzonymi;
• procedury terapeutyczne do leczenia tkanki łącznej;
• procedury przywracające uszkodzoną tkankę kostną;
• montaż protez i implantów.

Nie ma ulgi podatkowej na zabiegi estetyczne, takie jak wymiana zdrowych zębów i ich wybielanie.

Ile możesz się spodziewać?

Maksymalna kwota leczenia, z której otrzymasz 13% zwrotu, wynosi 120 000 rubli. Tym samym otrzymasz w swoje ręce 15 600 rubli (13% ze 120 tysięcy). Pamiętaj, że rząd nie zwróci Ci większej kwoty podatku, niż zapłaciłeś w ciągu roku. Należy pamiętać, że saldo pieniędzy przekraczające 120 000 rubli zostaje utracone. Wyjątek: Drogie usługi (replantacja, implantacja, montaż konstrukcji metalowych) nie mają maksymalnego limitu kwotowego. W takim przypadku możesz spodziewać się zwrotu 13% dowolnej wydanej kwoty.

Dla których z Twoich bliskich możesz otrzymać ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne:

• małżonek (lub małżonek);
• rodzice;
• dzieci do lat 18, w tym dzieci adoptowane.

W takim przypadku wystawiane są umowy z placówkami medycznymi oraz dokumenty płatnicze osobie, która płaci za leczenie i planuje otrzymać z tego tytułu odliczenie. Pamiętaj, że w przypadku płatności za kilka osób zwrot kosztów naliczany jest od całkowitego kosztu.

Lista dokumentów do zwrotu podatku:

• Zeznanie podatkowe w formularzu 3-NDFL w dwóch egzemplarzach (formularz elektroniczny na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji);
• dokument z miejsca pracy;
• kopie dowodu osobistego;
• wniosek o ulgę podatkową wraz z określeniem szczegółów zasilenia rachunku bankowego;
• kopia umowy z placówką medyczną ze wszystkimi załącznikami i umowami dodatkowymi;
• kopie aktualnych licencji instytucji medycznych;
• dowód wpłaty w zatwierdzonej formie dotyczącej płatności za usługi medyczne, wystawiony przez indywidualnego przedsiębiorcę lub organizację dentystyczną;
• jeżeli odliczenie przysługuje na dzieci, rodziców lub małżonka, załącza się odpis aktu urodzenia lub małżeństwa;
• pełnomocnictwo poświadczone notarialnie do reprezentowania interesów członków rodziny.

Mimo, że prezentowana lista dokumentów jest kompletna, aby uniknąć ewentualnych sporów z pracownikami US, wskazane jest załączenie takich dokumentów.

Każdy, kto jest oficjalnie zarejestrowany w pracy, ma prawo otrzymać od Federacji Rosyjskiej częściowy zwrot pieniędzy wydanych na zakup leków, leczenie, regenerację uszkodzonych części ciała, narządów i całego organizmu. Ta recenzja opowie Ci o swoich wymaganiach odliczenie podatku na leczenie stomatologiczne w 2019 roku, jakie dokumenty są potrzebne do rejestracji. Dodatkowo rozważymy kwestię zwrotów kosztów odbudowy zębów, zakupu bonów do sanatorium, zmian w 2019 roku, innych niestandardowych sytuacji, a także przykładów błędnego obliczenia wysokości odszkodowań.

Czy można odzyskać pieniądze za leczenie stomatologiczne i czy protetyka stomatologiczna jest kosztownym leczeniem?

Ta konkretna usługa jest formalnie nazywana „specjalnym odliczeniem podatku”. Jest to rodzaj pomocy finansowej ze strony państwa. Dotyczy wielu form i rodzajów leczenia, także płatnego leczenia stomatologicznego. Ale lepiej się nie mylić, wyobrażając sobie na oczach zwykłą płatność przez państwo części środków, które pacjenci przekazali w szpitalu/klinice. To nie jest takie proste.

W rzeczywistości tylko 13% całkowitej kwoty wydanej przez osobę może zostać zwrócone. Ale to nie działa dla wszystkich. Kryteriów jest kilka, jeśli ich nie spełnisz, nic nie otrzymasz. Zapłacone odsetki stanowią część podatków płaconych przez obywatela z jego wynagrodzenia. Ale oczywiście, jak w każdym innym podobnym przypadku, istnieje wiele pułapek, które teraz przeanalizujemy.

Należy pamiętać, że jeśli zatrudniony obywatel zapłacił wyłącznie podatek VAT, nie będzie mógł otrzymać pomocy ze strony państwa.

Obowiązuje zasada: jeśli leczyłeś się w 2019 roku, umówioną część środków zwrócisz dopiero w roku następnym. Pod uwagę brany jest okres, w którym przeprowadzono leczenie. Dostępne tylko przez ostatnie 3 lata. Jeżeli termin przedawnienia jest dłuższy, kwestionowane jest także prawdopodobieństwo częściowej zapłaty.

Nie ma znaczenia, ile razy wykonałeś czynności związane z kryteriami otrzymania płatności. Ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne w 2019 roku lub inną działalność przywracającą organizm można uzyskać tylko raz.

Jaka kwota podlega zwrotowi?

Spójrzmy na kilka przykładów, aby lepiej zrozumieć, ile możesz zyskać:

1. Klient wydaje 500 000 rubli na implantację zębów. Kod procedury „2”. Usługa nie jest tania i nie podlega ograniczeniom. Płatność będzie pełna. Obliczmy przybliżoną kwotę: kwotę wydaną na drogie leczenie pomnożono przez 13%. Na koniec otrzymujemy 65 tysięcy rubli netto. Wynagrodzenie klienta wynosi 40 000 rubli miesięcznie. W ciągu roku państwo wstrzymało 62 400. Oznacza to, że rząd może wypłacić jedynie kwotę zatrzymaną za przepracowany rok - 62 tysiące rubli.
2. Druga osoba zapłaciła 1 milion 50 tysięcy rubli za implanty dla żony i aparat ortodontyczny, który ma przywrócić synowi zęby. W jego przypadku płatność mogłaby wynieść 136 tysięcy rubli. Za rok mężczyzna otrzymał wynagrodzenie w wysokości 2,5 miliona rubli. Zapłacił podatki w wysokości 325 000 rubli. Ulgi podatkowe znacznie przekraczają kwotę do zapłaty, co oznacza, że ​​ten klient otrzymuje całe 136 000 rubli.
3. W trzecim przykładzie osoba wydaje 140 000 rubli na protetykę dentystyczną w płatnym oddziale. dodatkowo przechodzi operację kosztującą 200 000 rubli. Oficjalnie dochód klienta za 12 miesięcy wyniósł pół miliona rubli. Z tej kwoty państwo ponownie obliczyło ulgi podatkowe i wyniosły one 62 tysiące rubli. Odbudowa zębów wiąże się z ograniczeniem kwoty do 120 tysięcy rubli. Z tego powodu środki z niego wypłaci państwo. Przypomnijmy sobie pierwszy przypadek i spójrzmy na obraz: operacje nie podlegają ograniczeniom. Okazuje się, że 120 tysięcy + 120 tysięcy pomnożone przez 13%. Dostajemy 41 600 rubli. Podatek został zapłacony w kwocie przekraczającej ostateczną kwotę do zapłaty, trzeci znak może otrzymać całą kwotę.

Teraz widzisz, jaki system jest stosowany w przypadku zwrotu podatku dochodowego za leczenie stomatologiczne.

Lista dokumentów wymaganych do uzyskania ulgi podatkowej na leczenie stomatologiczne oraz miejsce, w którym można pobrać formularz wniosku

Obywatel rosyjski ma prawo do odszkodowania socjalnego, jeżeli przedstawi określoną listę dokumentów:

• zwrot podatku;
• zaświadczenie o stałym zatrudnieniu;
• kserokopia paszportu;
• wniosek klienta o wydanie środków ze wskazaniem szczegółów dokonania płatności;
• kopie umów na miód. ośrodek, który zapewnił leczenie, rehabilitację (dodatkowo wymagane będą wszystkie certyfikowane strony główne);
• kserokopie licencji prywatnej kliniki;
• kserokopia dokumentu potwierdzającego fakt zapłaty (czek).

Formularz dla zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych na leczenie stomatologiczne i protetykę w 2019 roku jest ogólnodostępny. Formularz oraz przykład jego wypełnienia można obejrzeć i pobrać przez Internet.

Przykład wypełnienia formularza 3 podatku dochodowego od osób fizycznych za leczenie stomatologiczne

Chcesz samodzielnie wypełnić formularz, ale nie wiesz gdzie zdobyć próbkę? Skorzystaj z programu zamieszczonego na oficjalnym portalu Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej. Można tam również pobrać formularz na rok 2016. Można do niego wpisać wszystkie brakujące dane. Ale tutaj istnieje większe prawdopodobieństwo popełnienia błędu z powodu nieznajomości pewnych niuansów.

Każdy sposób wprowadzania danych do 3-NDFL rozpoczyna się od danych o kliencie, który pragnie otrzymać z odpadów określoną ilość. Dane są dla wszystkich takie same, jest to imię i nazwisko, kod identyfikacyjny itp.

Kolejnym krokiem będzie wypełnienie oświadczenia zawierającego informacje o źródle dochodów, a konkretnie o kierownictwie (lista wymaganych danych dostępna jest w deklaracji 2-NDFL, którą należy uzyskać w miejscu pracy). Teraz będziesz musiał wprowadzić dane dotyczące Twoich dochodów w tym miejscu pracy, a także kwoty podatku potrąconego przez państwo. Informacje o dochodach są rejestrowane za każdy miesiąc i ostatecznie sumowane.

Ostatni punkt to wskazanie konkretnej całkowitej kwoty pieniędzy, która została wydana na renowację lub leczenie. Teraz, gdy deklaracja została zebrana i wypełniona, należy ją podpisać wraz z innymi potrzebne dokumenty złożyć do Federalnej Służby Podatkowej. Można tego dokonać osobiście lub przesłać listem wartościowym. Jeśli wybierzesz drugą opcję, koniecznie opisz inwestycje.

Jak odzyskać 13 procent pieniędzy wydanych na stomatologię za pośrednictwem służb rządowych lub urzędu skarbowego

Dostępne odszkodowanie:

1. Za pośrednictwem służb rządowych (Federalna Służba Podatkowa).

W tym przypadku rekompensatą jest jednorazowa opłata w wysokości 13% całkowitego kosztu poniesionego za leczenie. Przeniesienie płatności na osobę nastąpi z końcem roku, w którym opłaciła ona usługi stomatologiczne. Dla wygody możesz założyć własne konto osobiste na portalu internetowym Federalnej Służby Podatkowej.

1. Przez pracodawcę.

Tutaj zwrot podatku za leczenie stomatologiczne w 2019 roku przedstawiają kwoty odzwierciedlające:

• Obniżenie podatku dochodowego naliczanego co miesiąc od wynagrodzenia pracownika. Odliczenie wypłacane jest w momencie otrzymania przez obywatela miesięcznego wynagrodzenia.
• Legalna płatność podatku dochodowego nie w całości. W takiej sytuacji podatek płaci się do końca roku lub do momentu osiągnięcia kwoty 13% kosztów, jakie pracownik poniósł za leczenie, czyli do 15,6 tys. rubli.

Subtelności zwrotu środków wydanych na leczenie dziecka lub rodziców

Każda osoba dzisiaj lub jutro będzie potrzebowała leczenia dziecka, męża, bezrobotnego krewnego lub emeryta. W każdej z tych sytuacji płatnik ma prawo do zwrotu części Pieniądze, wydane na usługi medyczne lub leki.

Możesz zwrócić część pieniędzy swojemu krewnemu, postępując zgodnie z poniższymi wskazówkami ogólne instrukcje. Ty, jako osoba regularnie płacąca podatki, możesz dokonać zwrotu odszkodowania, ale Twój bliski jest wskazany jako płatnik w dokumentach (umowach, czekach itp.).

Wiek dzieci, których leczenie objęte jest świadczeniami kompensacyjnymi, nie może przekroczyć 18. roku życia. Tak działa prawo, bo osoba dorosła może samodzielnie pracować oficjalnie i w efekcie samodzielnie otrzymać zwrot pieniędzy. W umowie o leczenie małoletnich płatnikiem są rodzice, mimo że dziecku przepisano terapię. W państwie ulga podatkowa na leczenie stomatologiczne i protetykę w 2019 roku ma określony limit - nieco ponad 15 tysięcy rubli rosyjskich. W ramach tych limitów odszkodowanie może otrzymać każdy rodzic dziecka poniżej pełnoletności.

Uzyskanie zwrotu pieniędzy za leczenie (odliczenie podatku socjalnego) jest bardzo łatwe, jeśli zastosujesz się do naszych instrukcji.

Podatnicy, którzy na własny koszt opłacili usługi medyczne w zakresie opieki stomatologicznej i protetyki stomatologicznej, mają prawo do skorzystania z ulgi na ubezpieczenie społeczne. Aby to zrobić, musisz wykonać następujące czynności:

W placówce medycznej, w której leczyłeś się, poproś o przygotowanie dokumentów do zwrotu środków do urzędu skarbowego. Zwykle zajmuje to 1-2 dni.

Dokumenty z placówki medycznej

1. Piszesz wniosek do działu księgowości placówki medycznej, w której byłeś leczony (formularz wniosku otrzymasz w recepcji).

Przykładowy formularz zgłoszeniowy:

Główny księgowy (nazwa organizacji)
Iwanow I.I.
z ___________________________________
PEŁNE IMIĘ I NAZWISKO. (w pełni)
CYNA_________________

Oświadczenie

Proszę o przedstawienie mi zaświadczenia o opłaceniu usług medycznych do złożenia w urzędzie skarbowym na kwotę (________)_________________
______rub.__________kop.

Data _______________
Podpis _______________

• Bierz i nie trać wpływów pieniężnych.
• Oblicz łączną kwotę wszystkich czeków kasjerskich otrzymanych w tej instytucji.
• Zrób kserokopię tych rachunków.
• Podstawą obliczenia zwrotu jest wyłącznie kwota widniejąca na tych czekach.

2. Umowa lub kopia umowy o udzielenie świadczeń leczniczych lub dokumenty potwierdzające leczenie z oryginalną pieczęcią placówki medycznej (wydaną przez placówkę medyczną).

3. Zaświadczenie o opłaceniu usług medycznych do przedłożenia organom podatkowym Federacji Rosyjskiej.
Kwota na certyfikacie musi odpowiadać kwocie na czeku.

Tak wygląda pomoc:

W przypadku braku tego zaświadczenia nie przysługuje odliczenie podatku (Pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji dla Moskwy z dnia 2 grudnia 2009 r. Nr 20-14/4/127356). Zaświadczenie wskazuje koszt usługi medycznej (co odpowiada kodowi 1) lub kosztownego leczenia (co odpowiada kodowi 2), opłacanej na koszt podatnika. Podkreślamy, że wysokość odliczenia od podatku będzie uzależniona od kodu usługi wpisanego w certyfikacie. Zgodnie z pismem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 13 czerwca 2006 r. nr 04-2-03/124 ustalenie kodu świadczonych usług medycznych należy do kompetencji instytucji medycznej, która wydała zaświadczenie.

PUNKT WIDZENIA FEDERALNEJ SŁUŻBY PODATKOWEJ NA KOSZTOWE LECZENIE STOMATOLOGICZNE

Pomimo faktu, że Ministerstwo Zdrowia i Rozwoju Społecznego Rosji uznało wszczepianie protez dentystycznych za kosztowny rodzaj leczenia (pismo z dnia 7 listopada 2006 r. nr 26949/MZ-14), Federalna Służba Podatkowa Rosji ma inne zdanie punktu widzenia (Pismo z dnia 25 grudnia 2006 r. nr 04-2-05/7). Polega ona na tym, że podatnik nie może otrzymać ulgi na ubezpieczenie społeczne na protetykę stomatologiczną jako kosztowne leczenie w wysokości faktycznie poniesionych kosztów, lecz ma prawo ubiegać się jedynie o odliczenie zwykłe w kwocie nieprzekraczającej łącznej kwoty maksymalnej (120 tys. rubli) za okres rozliczeniowy.

4. Kopia zezwolenia placówki medycznej na udzielanie świadczeń medycznych

Dokumenty wydawane w Twoim miejscu pracy

Zaświadczenie(-a) z działu księgowości w miejscu pracy dotyczące kwot naliczonych dochodów i podatków potrąconych za ostatni rok (formularz nr 2-NDFL).

Certyfikat wypełnia się (drukuje) tekstem maszynowym na drukarce lub maszynie do pisania. Wypełnienie wszystkich pól certyfikatu formularza nr 2-NDFL (w tym linii OKATO). Korekty w Pomocy są niedozwolone.

Dokumenty dostarcza sam pacjent

Dokumenty płatnicze potwierdzające fakt opłacenia leczenia.
Podatnik może uzyskać odliczenie tylko wtedy, gdy sam uiścił opłatę (gotówkową lub bezgotówkową) za wykonane usługi lecznicze. Fakt zapłaty potwierdzają dokumenty płatnicze: pokwitowanie zlecenia odbioru gotówkowego, pokwitowanie kasowe, dokumenty płatności bankowej.

Dokumenty płatnicze muszą być wystawione na nazwisko podatnika ubiegającego się o odliczenie.

Kopia aktu małżeństwa, jeżeli podatnik opłacał usługi lecznicze dla swojego małżonka. Kopia aktu urodzenia dziecka podatnika, jeżeli podatnik opłacał świadczenia lecznicze na rzecz swojego dziecka do lat 18.

Wniosek o ulgę socjalną na leczenie w dowolna forma do KONTROLI PODATKOWEJ. Składany w urzędzie skarbowym właściwym ze względu na miejsce zamieszkania podatnika. na koniec roku, w którym poniesiono koszty leczenia.

Przykładowy formularz zgłoszeniowy:

Do Inspektoratu Federalnej Służby Podatkowej Rosji nr ___________ dla Moskwy
od Iwanowa Iwana Iwanowicza
Numer Identyfikacji Podatkowej_______________________

Dokument tożsamości: paszport
Seria i numer dokumentu tożsamości: 00 00 000000
Wydane przez: _________________________________
Data wystawienia dokumentu: __________
Miejsce rejestracji (wg paszportu) ____________________________________________
Numery kontaktowe: dom. _____________; tłum. ________________________________

Oświadczenie

Proszę o odliczenie podatku socjalnego zgodnie z art. 219 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej w wysokości xxxxx (xxxxx tysięcy) rubli na leczenie, protetykę, implantację zębów (wybierz żądaną usługę) w klinice dentystycznej (Nazwa instytucji)

Dokumenty potwierdzające prawo do odliczenia (kopia umowy leczenia z dnia _____________ nr __________, rachunki pieniężne potwierdzające płatność. Zaświadczenie o opłaceniu usług medycznych do przedłożenia organom podatkowym Federacji Rosyjskiej).

Prosimy o przelanie pieniędzy na numer konta osobistego (podać dane bankowe)

Data _______________
Podpis _______________

Wypełnij zeznanie podatkowe osoby(formularz 3-NDFL) za ostatni rok.

Jak to zrobić?

• Możesz udać się do urzędu skarbowego w miejscu zamieszkania i wypełnić formularz 3-NDFL
  (według niezweryfikowanych danych, usługi pośrednictwa - 1000 rubli).
• Formularz 3-NDFL możesz pobrać na stronie internetowej www.nalog.ru i wypełnić go samodzielnie.
• Możesz wejść na stronę www.nalogia.ru i wypełnić deklarację online.
  To jest wygodne! Jest wolne!

Leczenie stomatologiczne jest usługą medyczną, za którą przysługuje ulga podatkowa. Zgodnie z art. 219 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej można je uzyskać wyłącznie wtedy, gdy klinika świadcząca usługi posiada aktualną licencję lekarską. Dlatego przed leczeniem zębów warto zasięgnąć informacji o dostępności odpowiednich dokumentów.

Możliwe jest także leczenie przez indywidualnego przedsiębiorcę, jeśli posiada on licencję lekarską. Za leczenie w klinikach poza Federacją Rosyjską nie przysługuje zwrot podatku.

Uwaga! Kontaktując się z prywatną przychodnią pamiętaj o sformalizowaniu płatności za usługi: powinieneś otrzymać umowę, zaświadczenie o płaceniu podatku VAT (jeśli posiadasz) oraz dowód wpłaty.

Warunki zwrotu

Ciągły okres pobytu

Każdy mieszkaniec Federacji Rosyjskiej może otrzymać zwrot podatku, czyli osoba płacąca podatek dochodowy od osób fizycznych i przebywająca w kraju nieprzerwanie przez co najmniej 183 dni w roku.Jeśli posiadasz obywatelstwo zagraniczne, ale płacisz podatki w Rosji, możesz otrzymać zwrot pieniędzy.

Odliczenie 13% podatku dochodowego

Obywatele Federacji Rosyjskiej, którzy nie mają dochodów lub nie wpłacają 13% do skarbu państwa, nie mają prawa do zwrotu pieniędzy. Do kategorii tych zaliczają się bezrobotni zarejestrowani w urzędzie pracy oraz emeryci, którzy przeszli na emeryturę ponad 3 lata temu. Osoby te mogą zwrócić koszty leczenia, jeśli ich współmałżonek lub dorosłe pracujące dzieci zwrócą koszty leczenia.

Za leczenie musisz zapłacić całkowicie sam, bez angażowania osób trzecich. W przeciwnym razie odliczenie zostanie odrzucone.

Ile razy możesz zwrócić pieniądze za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej lub swojego pracodawcy?

Istnieją 2 rodzaje rejestracji: samodzielnie przez urząd skarbowy i przez pracodawcę.

Z organami skarbowymi można kontaktować się co roku odzyskanie nadpłaty podatku za rok ubiegły. Jeśli więc leczyłeś zęby w 2016 r., możesz ubiegać się o odliczenie w 2017 r. i tak dalej. Termin przedawnienia wynosi 3 lata.

W przypadku składania wniosku za pośrednictwem pracodawcy dokumenty można złożyć w bieżącym roku podatkowym. Można to zrobić za każdym razem, gdy korzystasz z usług stomatologicznych.

Kwota minimalna i maksymalna: przykład obliczenia

Jaki jest limit kwoty otrzymanego odliczenia:

1. Zrekompensowany koszt leczenia zgodnie z prawem nie powinien przekraczać 120 tysięcy rubli. Zatem maksymalne odliczenie wynosi: 120*13%=120*0,13=15,6 tr. Nie ma takiego ograniczenia w przypadku drogiego leczenia ze specjalnej listy (zgodnie z dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 marca 2001 r. N 201), ale leczenie stomatologiczne go nie dotyczy.
2. Drugi parametr ma charakter indywidualny, zależy od Twoich dochodów i wysokości zapłaconego od tej kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych. Odliczenie podatku nie może być wyższe niż kwota podatków, które wpłaciłeś do skarbu państwa.
3. Nie ma minimalnego rozmiaru.

Przykład obliczeń:

Iwan otrzymuje pensję w wysokości 45 tysięcy rubli miesięcznie. W ciągu roku zarobił 45*12=540 rubli. Zapłacony podatek: 540*13%=540*0,13=70,2 tr.

Iwan leczył zęby dwukrotnie: za 5,6 tys. rubli i za 4,8 tys. rubli. Razem: 10,4 tr.

Odliczenie podatku: 10,4*13%=10,4*0,13=1,352 tr. Ta ilość mniejszy rozmiar zapłacił podatek, więc Iwan będzie mógł go otrzymać w całości.

Instrukcje krok po kroku dotyczące otrzymania odszkodowania

Wypełnienie 3-NDFL

Przyjrzyjmy się bliżej odręcznej wersji deklaracji, gdyż jej wypełnienie jest trudniejsze w porównaniu z dokumentem w urzędzie skarbowym.
Oświadczenie o odliczeniu leczenia składa się z 5 stron:

• tytuł;
• Sekcja 1;
• arkusz 2;
• strona A i E1.

Pierwsza strona

Rozpoczyna się numerem identyfikacyjnym podatnika. Następnie należy wpisać numer korekty – wpisz „0”, jeśli deklaracja jest składana po raz pierwszy w tym roku. Wskazujemy okres rozliczeniowy oraz kod urzędu kontrolnego, do którego dane zostaną przesłane. Kod można wyświetlić na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej, wprowadzając swój adres.

Na następnej stronie znajdują się dane osobowe: dane paszportowe, miejsce i data urodzenia, miejsce zamieszkania lub miejsce pobytu, jeśli nie mieszkasz w miejscu rejestracji. W tym miejscu ważne jest podanie numeru telefonu do kontaktów.

Sekcja 1

Zaczynamy od podania NIP, numeru strony i nazwiska, inicjałów. Na tej stronie należy wskazać, że potrzebujemy zwrotu podatku, dlatego w wierszu 010 wpisujemy kod „2”. Następnie musisz wpisać:

• Kod klasyfikacji budżetu (wiersz 020) to 18210102010011000110 i jest to kod podatku dochodowego od osób fizycznych.
• Kod OKTMO (linia 030).
• Kwota podatku, który należy zapłacić (wiersz 050).

  Na przykład w przypadku Iwana jest to kwota 1352 tysięcy rubli.

Sekcja 2

Ta strona poświęcona jest obliczaniu podstawy opodatkowania i obliczaniu zwrotu. Tutaj musisz skorzystać z danych z certyfikatu 2-NDFL, który musisz uzyskać w swoim miejscu pracy.

Rozpoczyna się analogicznie jak w punkcie 1: od wskazania NIP-u i imienia i nazwiska. Następnie wprowadź procent podatku „13%”.

W wierszu „Całkowita kwota podatku” wpisujemy dane z ust. 5 zaświadczenia 2-NDFL. W części „Obliczenie kwoty zwrotu” wyliczamy, ile faktycznie zostało Ci potrącone, a ile należało odliczyć, biorąc pod uwagę dochód, który nie powinien był zostać opodatkowany.

Tak więc na przykładzie Iwana potrącono mu podatek w wysokości 70,2 tys. Rubli, ale powinien on wynosić („kwota rocznego dochodu” - „koszt leczenia”) * 13%.

(540-10,4)*13%=519,6*0,13=68,848.

Kwota zwrotu = 70,2-68,848 = 1,352 tr.

Arkusz A

Tutaj podajemy dane pracodawcy, ponieważ jest on źródłem dochodu: NIP, KPP, kod OKTMO, nazwa firmy. Informacje te można znaleźć w certyfikacie 2-NDFL.

Podajemy kwotę dochodu (przekazujemy go z ust. 1, wiersz 010), kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu oraz kwotę podatku: naliczonego i potrąconego.

W przykładzie z Iwanem jest to 540 tr. – 540 tr.

Kwota podatku: 70,2 tr. – 70,2 tr.

Arkusz E i klauzula potrąceń socjalnych

Wypełniamy trzeci akapit „Odliczenia społeczne”. W linii 140 wpisujemy kwotę zabiegu. Ten sam numer znajduje się w linii 180.

W przykładzie omówionym powyżej jest to 10,4 tr.

Ważny! Pamiętaj, aby podpisać oświadczenie własnoręcznie lub przy użyciu elektronicznego podpisu certyfikowanego.

Wniosek i pełen pakiet dokumentów

Oprócz 3-NDFL zbierz następujące dokumenty:

1. Wniosek o odliczenie. Wypełnia się go na standardowym formularzu, który można wypełnić on-line na koncie podatnika lub wydrukować i wypełnić ręcznie.
2. Umowa o świadczenie usług medycznych. Podpisałeś ją przed rozpoczęciem leczenia.
3. Zaświadczenie z instytucji medycznej. Skontaktuj się w tej sprawie ze swoim biurem księgowym lub rejestracyjnym. Zostanie on sporządzony zgodnie z wytycznymi Ministra Zdrowia i będzie tam również wpisana informacja o licencji lekarskiej.
4. Paszport lub inny dokument tożsamości(paszport cudzoziemca, dowód osobisty żołnierza).

Składanie dokumentów

Funkcje rejestracji dzieci i emerytów

Dla nastolatka poniżej 18 roku życia

Prawo przewiduje zwrot podatku dziecku do 18 roku życia. Gradacja:

1. Wypełnij samodzielnie deklarację 3-NDFL.
2. Do pełnego pakietu dokumentów wymienionych powyżej dodaj akt urodzenia lub dokumenty dotyczące opieki.
3. Wniosek wypełnia się w imieniu podatnika. Zaświadczenie z kliniki wydawane jest na osobę pełnoletnią.
4. Wyślij dokumenty do urzędu skarbowego: online, pocztą lub osobiście.

Dla emerytów

1. Jeżeli emeryt pracuje, należy złożyć wniosek jak w paragrafie „Powrót za osobę pełnoletnią”.
2. Jeśli dana osoba jest bezrobotna i nie ma dochodu podlegającego opodatkowaniu, wówczas o odliczenie może ubiegać się jej pracujący syn/córka.

   Procedura

   • Dorosłe dziecko samodzielnie wypełnia 3-NDFL.
   • Gromadzi pakiet dokumentów: paszport dziecka, paszport emeryta, umowę na leczenie (może być wystawiona dla rencisty), zaświadczenie z placówki medycznej o ustalonej formie, dokument potwierdzający pokrewieństwo – akt urodzenia.

     Uwaga! Wnioskodawcy - synowi / córce emeryta należy wydać zaświadczenie z instytucji medycznej.

   • Dokumenty składa wnioskodawca, a nie rencista.

Jakie są powody odmowy?

Przydatne wideo

W filmie zobaczymy jak odzyskać część pieniędzy za leczenie stomatologiczne:

Wniosek

Złożenie dokumentów do odliczenia podatku nie jest tak trudne, jak mogłoby się wydawać na pierwszy rzut oka. Główne zasady: lecz zęby w oficjalnych klinikach, zachowaj dokumenty fiskalne, dokładnie wypełnij deklarację i wniosek. Możesz ułatwić sobie pracę, ucząc się pracować konto osobiste podatnik.